证券投资审计初探的内容
“流浪Vv”通过精心收集，向本站投稿了5篇证券投资审计初探的内容，下面给大家分享证券投资审计初探的内容，欢迎阅读!
篇1：证券投资审计初探的内容
国有 企业 、国有资产控股企业、上市公司所开立的股票账户可用于配售股票这一政策的出台，为证券市场注入了新的活力，对证券市场健康、稳定的 发展 和国企改革的进一步深化都具有十分重要的意义。加强证券投资审计，保证企业的证券投资健康、有效的运作，是审计人员面临的又一个新的挑战。本人认为证券投资审计应首先制定好审计计划，并明确实施审计的程序。
一、制定审计计划
计划的 内容 包括以下几部分：
l、被审单位证券投资的基本情况。主要指证券投资的机构设置、管理 方法 、经营政策、财务管理等。
2、审计目的。主要说明审计委托人及审计性质、预期结果等。
3、重要的 会计 问题 及重点的审计环节。主要根据被审单位证券投资的规模、业务复杂程度，对固有风险与控制风险的评价以及审计人员以往的审计经验来决定。
4、审计工作进度、时间安排、小组人员分工等。
二、实施审计的程序
（一）了解证券投资的内部控制制度，并对其进行符合性测试审计人员到达审计现场后，要对其内部控制系统进行全面的调查、分析 和评价。主要包括内控制度是否健全、关键环节是否得到有效的控制。证券投资主要控制环节包括：机构设置、经营政策、财务核算与管理、考核、分配制度等几个方面。
（二）对内部控制环节进行实质性测试
l、机构设置的实质性测试。一般来讲，证券投资的机构设置与投资规模有必然的联系，规模较大的投资，设置专门的投资管理部门，由公司总经理或副总经理分管。这类企业将投资收益列为公司效益的重要组成部分，会投入大量的人力、财力进行经营。小规模的投资设投资小组或专人负责，由公司的某领导分管。这类企业将投资收益作为企业 经济 效益的补充，不可能投入相当大的人力、财力，很可能因疏于管理而出现漏洞。对机构设置的实质性测试主要通过向有关人员调查、审阅有关记录来证明相关人员是否各司其职、各负其责。
2．经营政策遵循程度的实质性测试。经营政策指证券投资的决策方式。决策方式主要分领导小组集体决策或倾向于操作者自行决策。对于我国 目前 的证券市场而言，买卖的时机以及购买何种证券对证券投资的效益起决定性的作用，也是投资决策的重要环节，应重点关注。
3、财务核算及财务管理内控制度实质性测试。
（l）财务核算。对于规模较大的证券投资，投资管理科一般配备现场操作人员与记账人员，对于当天的操作记录给予及时的记载，月终（或季终）将当月的交易资料汇总，交付财务部门，纳入公司的财务核算。小规模的投资，一般由操作人员将日常交易情况作简单的记录，月终汇总有关原始资料交财务部门，纳入公司的财务核算。该环节审计的重点是账务核算的合规性、正确性。财务部有无专人对投资部门提供的交易记录、原始资料进行详尽的审阅。核对，对投资收益的 计算 有无进行复核，验证其正确性。（2）财务管理环节的实质性测试。财务管理环节内控制度实质性测试，主要是资金管理和股票转托管管理。资金管理是指将公司的资金转入证券公司营业部的证券保证金户头以及将保证金户头的资金转出或在不同证券公司营业部之间的互转情况。由于公司的资金往外转，一般涉及的管理人员较多，都有比较好的管理程序，抽查几笔即可，不做重点审计环节。审计重点应放在证券保证金户头的资金管理。
证券投资管理较好的公司，会与证券部签约，需有公司正式的资金调动委托书证券部方能办理公司保证金账户资金的变动。审计人员可要求开户的证券公司营业部提供 企业 开户以来的资金变动清单，根据资金流入流出情况逐笔审查。例如：根据某证券公司营业部提供的某公司资金变动的清单，审计人员发现该公司用于证券投资的资金大于公司账面记载的投资总额，有50万元资金来历不明。另外，从资金变动清单上还发现多次转出资金情况。经进一步查询得知该公司证券投资的资金有两部分公司投资与职工集资。在投资尚处于亏损的状态下，公司分次认证券保证多户头提出60万元，用于归还职工本息，损害了公司利益。另外，保证金（或证券）在不同的证券公司营业部之间转托管管理审计也十分重要，个别企业利用转托管的机会掩盖违纪行为。
例如：审计中发现某公司的证券对账单起初资料只有股票数量，审计人员马上意识到这不是该公司最初的证券投资保证金账户。经审计人员多方面做工作，该公司拿出了在A证券公司营业部的交易清单，从此份清单看出，该公司曾分次提出资金，挪做他用，侵害了公司的利益。
另外，审计中对相关科目，特别是应收账款也应适当关注。笔者在工作中曾发现某公司归还客户应收账款50万元，账已结平。但凭证附件中无收款单位开出的收款收据，经进一步查询，该公司利用归还借款为掩护，挪用资金用于证券投资，逃避公司及上级部门的监督。由于经营不善，资金套牢，而债权人多次追讨未果，最后诉诸法庭，债务风险仍由公司承担。
4．考核分配制度的实质性测试。对于考核分配制度的实质性测试，首先要了解公司对证券投资的经营目标，奖惩制度，然后结合证券投资的损益情况、利润分配、资金流向等来检查、验证证券投资考核、分配制度的遵循程度。重点检查企业有没有采用巧立名目、规避检查等手段来进行不合理的分配，侵占公司的利益。
5．证券投资合法性、合规性的审计。证券投资合法性、合规性的审计主要是指证券投资运作是否符合证券法、证监委的有关规定等。如根据证券法第三章禁止交易行为中第七十一条规定禁止以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖， 影响 证券交易价格或者证券交易量。第七十四条规定，禁止以个人名义开立账户，买卖证券。第七十五条规定，禁止任何人挪用公款买卖证券等。
[证券投资审计初探的内容]
篇2：证券投资职业规划?
我对股票感兴趣，现在的大致规划是毕业后先进证券公司，先争取做证券分析师，以后进基金公司，最后当一名基金经理。为此我在学校应该做哪些准备?职业规划中的难点是什么？该怎样具体一点地规划不同的职业阶段?本人非211财经学校在读研究生，先谢过了。
[证券投资职业规划?]
篇3：证券投资研究报告
第一章 证券投资市场调研的目的及方法
一、调研目的
二、调研方法
第二章 证券投资市场调研的可行性及计划流程
一、证券投资市场调研可行性
二、计划进度以及流程
第三章 证券投资市场需求调研
一、证券投资市场规模(需求量)
二、证券投资细分需求领域调研
三、证券投资细分需求市场份额调研
四、证券投资细分需求市场饱和度调研
五、证券投资替代行业影响力调研
第四章 证券投资市场供给调研
一、证券投资市场供给总量
二、证券投资市场集中度
三、证券投资产业集群
第五章 证券投资产品价格调研
一、证券投资价格特征分析
二、证券投资主要品牌企业价位分析
三、证券投资价格与成本的关系
四、证券投资价格策略分析
第六章 证券投资产品进出口调查分析
一、证券投资产品出口分析
1.我国证券投资产品出口量额及增长情况
2.证券投资产品主要海外市场分布情况
3.经营海外市场的主要证券投资品牌
4.国际经济形式对证券投资产品出口影响的分析
二、证券投资产品进口分析
1.我国证券投资产品进口量额及增长情况
2.证券投资进口产品的主要品牌
3.影响证券投资产品进口的因素
第七章 证券投资市场竞争调研
一、技术竞争
二、原材料及成本竞争
三、产品定位竞争分析
四、区域市场竞争
五、品牌影响力
六、价格竞争
七、证券投资产品主流企业市场占有率
八、影响证券投资市场竞争格局的因素
第八章 证券投资市场渠道调研
一、证券投资细分市场占领调研
二、证券投资销售渠道调研
三、证券投资销售体系建设调研
第九章 证券投资产品用户调研
一、用户对证券投资产品的认知程度
二、证券投资用户的关注因素
1.功能
2.产品质量
3.价格
4.产品设计
三、证券投资目标消费者的特征
第十章 证券投资品牌调研
一、证券投资品牌总体情况
二、证券投资品牌传播
三、证券投资品牌美誉度
四、代理商对证券投资品牌的选择情况
五、主要城市市场对主要证券投资品牌的认知水平
六、证券投资广告
第十一章 证券投资重点细分区域调研
一、华东地区
1.华东地区证券投资发展现状
2.华东地区证券投资发展特征分析
3.华东地区证券投资发展趋势分析
二、华南地区
1.华南地区证券投资发展现状
2.华南地区证券投资发展特征分析
3.华南地区证券投资发展趋势分析
三、东北地区
1.东北地区证券投资发展现状
2.东北地区证券投资发展特征分析
3.东北地区证券投资发展趋势分析
四、华北地区
……
第十二章 证券投资产品重点企业调研
一、证券投资企业核心竞争力调研
二、证券投资企业市场综合影响力评价
三、证券投资企业运营状况调研
第十三章 国内主要证券投资企业盈利能力比较分析
一、-证券投资行业利润分析
1.2009-20证券投资行业利润总额分析
2.不同规模证券投资企业的利润总额比较分析
3.不同所有制证券投资企业的利润总额比较分析
二、2009-年证券投资行业销售毛利率分析
三、2009-2013年证券投资行业销售利润率分析
四、2009-2013年证券投资行业总资产利润率分析
五、2009-2013年证券投资行业净资产利润率分析
六、2009-2013年证券投资行业产值利税率分析
第十四章 国内主要证券投资企业成长性比较分析
一、2009-2013年证券投资行业总资产增长分析
二、2009-2013年证券投资行业净资产增长分析
三、2009-2013年证券投资行业利润增长分析
四、-证券投资行业增长预测
第十五章 国内主要证券投资企业偿债能力比较分析
一、2009-2013年证券投资行业资产负债率分析
二、2009-2013年证券投资行业速动比率分析
三、2009-2013年证券投资行业流动比率分析
四、2014-20证券投资行业偿债能力预测
第十六章 国内主要证券投资企业营运能力比较分析
一、2009-2013年证券投资行业总资产周转率分析
二、2009-2013年证券投资行业应收帐款周转率分析
三、2009-2013年证券投资行业存货周转率分析
四、2014-年证券投资行业偿债能力预测
第十七章 证券投资产品市场风险调研
一、证券投资市场环境风险
1.国际经济环境变化对证券投资市场风险的影响
2.汇率变化对证券投资市场风险的影响
3.宏观经济变化对证券投资市场风险的影响
4.宏观经济政策对证券投资市场风险的影响
5.区域经济变化对证券投资市场风险的影响
二、证券投资市场产业链上下游风险分析
1.上游行业对证券投资市场风险的影响
2.下游行业对证券投资市场风险的影响
3.其他关联行业对证券投资市场风险的影响
三、证券投资市场政策风险分析
1.证券投资产业政策风险
2.证券投资贸易政策风险
3.证券投资环保政策风险
4.证券投资区域经济政策风险
5.证券投资其他政策风险
四、证券投资市场风险分析
1.证券投资市场供需风险
2.证券投资价格风险
3.证券投资行业竞争风险
五、证券投资市场其他风险分析
第十八章 证券投资市场调研结论及发展策略建议
一、证券投资市场调研结论
二、证券投资营销策略
1.证券投资企业价格策略
2.证券投资企业渠道建设与管理策略
3.证券投资企业促销策略
4.证券投资企业服务策略
5.证券投资企业品牌策略
三、证券投资投资策略
1.证券投资子行业投资策略
2.证券投资区域投资策略
3.证券投资产业链投资策略
篇4： 证券投资学习心得
关键词：证券投资；股票；学习体会
一直以来，对股票就充满了好奇，众所周知，中国证券市场近些年来的飞速发展，“炒股热”席卷了全国。“股市有风险，入市须谨慎”，在学习《证券投资学》这门课程后，我受益很大，让我对这句话进行了认真的思考，将其放在心上，树立了正确理性的投资理财观念。身为大学生，我认为首先要意识到投资观念的重要性，然后树立正确理性的投资观念。对于有心准备的投资者，在投资前，掌握更多的投资策略，了解股票投资知识是非常重要的，为以后投资理财打好重要基础。但股票需要有一定的经济基础，在具体的投资前，都应该认清风险，正视投资风险，从而才能树立正确的投资风险意识。在校期间我认为应该好好的观望和学习，待将来有一份稳定的职业同时具备更好的心理素质和健康的心态之后，再进行理性的投资。
学习这门课程，我受益很大，感谢老师的教导，通过对证券投资知识的讲解与结合自身的投资经验为我们展示各种分析，注重讨论学习和应用实践。证券投资学,通过对实际资料进行分析才能真正领会和掌握各种投资分析方法。
一、正确掌握证券投资专业知识，详细分析其内涵和外延
证券投资包括证券和证券投资两个方面的内容。研究证券的根本目的在于进行证券投资。只有对各种证券及其运行规律有充分的了解和认识，证券投资才能顺利进行。证券投资是一个复杂过程，其中有理论问题、技术问题、具体操作问题。由于投机与投资结伴而行，收益与风险形影相随，投资管理也是一个十分重要的问题。
证券投资属于间接投资和金融投资的范畴。具体地说，它是经济主体以其资金购买股票、债券等有价证券，以获得收益的投资行为。随着经济体制改革的深化，我国证券市场不断地发展与完善。股票市场（包括股票的发行和交易）与证券市场成为证券市场的重要内容。 股票是一种有价证券，是股份证书的简称，是股份公司在筹集资本时向出资人公开或私下发行的、用以证明出资人的股本身份和权利，并根据持有人所持有的股份数享有权益和承担义务的凭证。
（1）股票是一种出资证明，作为出资的凭证。
（2）股票的持有者凭借股票来证明自己的股东身份，参与股份公司的股东大会，对股份公司的经营发表意见。
（3）股票持有者凭借股票参加股份发行企业的利润分配，也就是通常所说的分红，以此获得一定的经济股票市场的影响作用。
二、把握投资时机，认清投资环境
股票证券投资关键要看清大势。股票增值迅速，风险则更大，股市与经济环境、政治环境息息相关，经济衰退、股市萎缩、股价下跌；反之，经济复苏、股市繁荣、股价上涨。炒股就是为了赚钱，但如果你总以赔赚为中心、为标准去操作买卖，往往达不到好效果。这就是为了赚钱却不一定能赚钱。相反，我们不以赔赚为标准，我们以涨跌的节拍为标准去操作，则能使你上涨时，赚得更多，下跌时使你及时出局避险，最终必然会使你的资金大幅增值。在投资股票时应认真分析行情，看是“投机客”轮番炒作所造成的局部涨势，还是“全民参与”的全面上涨行情，只有经过认真分析，才能放心进行投资。要判断是不是真材实料的上涨行情，避免逆势买卖，对国内外政治、经济形势到股份公司各种信息都要关注，从而得出坚定的结论再进行投资。
三、慎重选股，正确选择投资对象合理经营
炒股就是炒未来，老师也反复加强认真选股。我认为选股的原则是在合适走势下考虑其价值和成长。投资股票应该冷静而慎重，善于控制自己的情绪，不要过多受外界传闻影响，要仔细分析各种环境条件，并对各种股票作详细比较，才决定投资对象。也许说来容易做来难，尤其在市况起伏、人气高或极低时更要把握住自己独立思考和判断能力，千万不能跟风跑，通过自己的判断，不要迷信权威也不要轻信股评，注重公司基本面分析，注重未来成长性好的企业。要考虑到股市热点，结合行业板块整体走势来选股。
四、保持良好心态
心态的调整是至关重要的，首先要保持平和心态。股市是一个充满风险的投资场所，尽管在股市有机会让你赚取更多钱，但投机同样会让股民损失惨重。首先不要借贷炒股，不要全资炒股，要加强自我心里完善，不盲目跟风，不犹豫不决，缺乏自信，而保持平常心看待股指的运行。
五、合理进行风险分析，规避风险
股市风险是指在竞争中，由于未来经济活动的不确定性，或各种事先无法预料因素的影响，造成股价随机性波动，使实际收益和与预期收益发生背离，从而使投资者有蒙受损失甚至破产的机会与可能性。
六、准确把握股票的卖点
买股票是为赚钱，但也会让投资者发生亏损。为了避免资金发生大的损失，个人投资者需要学习如何卖股票。在股市操作中，最重要的并不是何时买股票，也不是买何种股票，而是卖股票，卖股票一定要果断。往往在股市中亏损的投资者，并非因为没有发现优质股，也不是没有在低价是买入，而是没有在适当时机卖出。低入高出是每个股民都渴望的事情，低入简单，但是高出就讲究技巧了。决定何时卖出股票的决定较何时买入股票更为重要。首先不要试图寻找股票的最高卖点 ，你永远不会清楚股票会升多高，要决定如何卖股票，必定要果断，大势已经明显进入调整，手上在好的股票也该卖掉，尽力不应去参与调整。 参考文献：
[1]陈文汉主编.证券投资学.-北京：机械工业出版社，20xx
[2]郑忠，何佩莉.新编证券投资学.-上海：立信会计出版社，20xx
[3]吴晓求.证券投资学.-北京：中国人民大学出版社，20xx
[4]周宗安.证券投资学.-广州：中山大学出版社,20xx
[5]马骥. 证券投资学.-北京：科学出版社，20xx
篇5： 证券投资学习心得
大学是一个相对来说空余时间较多的时期，很多的学生都会将这些时间浪费在游戏和无聊当中，很少能把时间留给改留的地方。在理财方面也一样，我认识的很多同学从来不对自己身上的钱财有所计划，有所安排，只知道有钱的时候尽量花，没钱的时候向家里要钱，或者先“艰苦奋斗”一阵子。这样的习惯一旦养成就很难改变，特别是在大学这个相对自由的空间里！如何能改变这个不良习惯，学习证券投资是其中的方法之一。
经过这个学期对证券投资的学习，我对证券投资有了一定的了解。知道了什么是证券，证券的分类，证券市场的基本功能、融资结构、资源配置、发行方式、发展前景等；了解了股票、债券和基金的定义及它们的运作方式。并能更清楚更直观的从发展前景及当前数据对它们进行一系列的分析，从而做出我们这些初学者的判断。这其中包括对各种证券投资的收益性、流通性、风险性、流通行、价格的波动性和伸缩性的分析、评价和预期以及宏观经济、政治事件、法律规范、军事冲突、传统文化、自然条件、市场波动等各种因素对证券市场价格的的影响。在股票方面，我学会了市盈率、发行价、股票面值、股票市价等的计算，并对股票的价格指数有所了解；在债券方面，学会了对债券的终值、现值、股利贴现估价，市盈率估价等的计算；在基金方面也了解了一些价值分析技巧。而以上这些都是进行证券投资必备的基础知识，若要想要更深层次的发展还必须有进一步的学习――对证券市场技术分析的学习。
正如我前面所说的，大学生活是相对比较自由的，空闲的。对于一些对证券投资感兴趣的同学来说就应该去尝试投资，真正感受投资的魅力。若实在是没本钱，我们可以进行网络上流行的虚拟投资，从而以实战来丰富和提升自己。那么在真正的投资过程中又要注意哪些，要进行哪些因素的分析呢。我个人认为应该从以下方面着手。首先选择一家上市公司作为自己的投资对象。然后对这家公司的整体情况进行分析，判断公司的当前运营情况和今后的发展潜力。这些分析包括行业竞争力的分析、财务状况的分析、高层管理能力的分析、现金流量的分析、市盈率模型的分析、资产基准模型分析和市场模型分析，根据分析结果对这些因素进行综合的评估，从而制定投资的大致方向。接下来要做的就是投资了，投资对于我们来说一般都是短期的行为，因此我们更应该注重的是技术分析。在这过程中常用到的理论包括以下几种。第一，k线理论，了解k线的含义，通过单根k线或多跟k线组合来预断股市近期走向。第二，切线理论，证券市场有顺应潮流的问题，“顺势而为”是被投资者广泛认同的一项投资准则。想要了解大势的发展方向就得进行趋势分析，如用支撑线、压力线、趋势线、轨道线、黄金分割线、百分比线等线形进行分析，从而判断股票的走势。第三，形态理论，通过研究价格所走过的轨迹来研究价格曲线的各种形态，进而做出判断。这就包括多重顶形，多重底形、头肩形、圆弧形等。当然这些都仅仅是理论，实际运用起来的时候就没这么简单了，所以我们才要更加注重实战训练，从实战中得出经验，最终树立相对正确的投资观。
证券投资学这门课程看似只跟投资有关，跟理小财没多大关系，因为学生拥有的现钱不足以用来投资。其实不然，你若真对投资产生了兴趣并有所“研究”的话，定能更加合理的安排自己的“家产”。大学生活是我们从学生时代步入社会的一个过度阶段，是人生的一个重要转折点，因此若能在这一时期培养出良好的理财观，将为今后自身的发展奠定一定“财政”的基础。
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2.证券投资报告范文
5.证券投资实习鉴定
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