《资本论》的学研究及资本现代性的论文
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篇1：《资本论》的学研究及资本现代性的论文
《资本论》的文本学研究及资本现代性的论文
现代性已经越来越从抽象的学术性问题，逐步转变为一种与每个人生死攸关的重大现实性问题。
很多卓越的思想家们纷纷加入到对现代性的批判行列中。通过对西方传统理性主义的抽象本质的批判反思中，人们或许可以获取必要的思想力量，但是却未必从中获取真正的现实力量。由于忽视对资本的批判，将导致我们的所有批评都是肤浅的，天真的。正是基于对资本主义生产关系的条分缕析，马克思不无敏锐地指出当代资本主义的运行逻辑依然深深根植于西方形而上学土壤之中，与此同时，他更为深刻地揭示出现代资本主义生产方式的根本矛盾，并从“历史深处”将现代性的命运与资本的逻辑联系起来。在他看来，“资本的命运”与“现代性的命运”是如出一辙。本文试图通过对马克思《资本论》的文本学研究，借此勾勒出现代性问题的基本图式，并阐发所谓的“思想中的时代”的意义，以期打破现代性的“无知之幕”.
一、商品与劳动：资本逻辑的实现基础
在《资本论》中，马克思从人类历史发展的角度，考察了商品生产在人类社会生活中的总体地位，并将人类社会发展阶段概括为“直接的社会关系”,“物化的社会关系”和“自由人的联合体”三大阶段。究其实质而言，“直接的社会关系”是以自然经济为基础的社会，“物化的社会关系”是以商品市场经济为基础的社会，“自由人的联合体”则是以产品经济为基础的社会。事实上，我们知道商品生产现象在人类社会发展初期就已经出现，可是为什么只有到了当代人类社会才被称为商品经济社会？其中又有什么样的原因呢？问题的答案其实就隐藏在《资本论》开篇之中。
马克思认为，资本主义社会表现为商品的极大丰富，商品成为了资本主义社会的最基本细胞，在商品关系中包含了一切现代关系的萌芽，也就是说，商品是现代社会的“抽象总体”.正如卢卡奇在《历史与阶级意识》中分析的那样，马克思将商品分析作为其理论的逻辑起点主要原因在于，在人类的这一发展阶段上，几乎所有的问题都可以在商品的结构之秘中得以解答。当然，所应具有的前提必须是只有当关于这个问题的提法具有像马克思那样的深度和广度时，只有当商品问题不仅仅局限于经济学的专业性领域，而是表现为资本主义社会整体性和结构性的根本问题时，我们才有可能发现资本主义的所有奥秘[1].因此，对资本主义生产关系的研究应该以商品分析开始。
商品是资本主义社会财富积累最主要的物质表达形式。从表面上看，商品作为人们生产出来的劳动产品，是一个简单而平凡的物，但正是这个“物”却“充满形而上学的玄妙和神学的怪诞”马克思认为，不同的商品交换必然需要根据两者之间的一定比例，必然存在一些彼此转换的共通物。一般而言，不同商品之间有着不同的使用价值，也就是说商品的使用价值是以其物质形态表现出来的，有质的区别，因此，在这个层面上，不同商品之间完全不具有可交换性。但是，不无吊诡的是，商品经济社会恰恰是建立在不同商品之间可交换基础之上的，为了解决这一问题，唯一的途径就是使用价值的抽象化，从质的差异转变为量的差异。
这样一种抽象化过程是如何完成的呢？马克思是从对商品所包含的使用价值和交换价值的剥离开始的。通过马克思的分析，我们可以发现，使用价值和交换价值对于商品而言，犹如硬币之两面，使用价值是劳动对象化的直接结果，是商品的物质属性，交换价值关心的不是质而是量的差别，它集中突显了商品的社会属性。因此，具体劳动创造了商品的物质形态，也即体现为商品不同的使用价值，仅仅使商品交换获得了一种理论上的可能性，而把这种异质的劳动转化为同质的劳动，这种交换才最终成为一种现实性。如果将商品的使用价值剔除掉，那么商品就只会剩下劳动产品的这一个属性。当劳动产品中的有用性被消解掉，那么各种具体劳动的外在形式也就随之不复存在，进而全部转化成为相同的人类劳动，也就是所谓的抽象人类劳动。
因此，在商品交换过程中，尽管它们的具体形态千差万别，却都无一不指向同一个统一物。这个统一物，就是体现于凝结在商品交换中的劳动的特性，也就是商品的价值。在商品的交换关系中或交换价值中表现出来的共同东西，不同种类的劳动被抽象为一般人类劳动，其实质就是所谓的商品的价值，也即价值就是凝结在商品中的一般人类劳动。
商品交换的奥秘就在于，商品的质的差别的消失和量上的可比较性。明此乎，我们就可以最终揭开商品交换的神秘面纱，才可以真正理解商品等价形式及后来发展起来的货币形式的重要之处。
马克思从商品中剥离出劳动的二重性，即抽象劳动（一般人类劳动）和具体劳动。一方面，具体的有用劳动体现的是人的力量在满足人类自身物质需要的生产形式上的耗费，它生产使用价值，生产麻布和上衣的使用价值的生产活动，是特殊的生产活动同纱和呢绒相结合，正如威廉·配第所说，“劳动是财富之父，土地是财富之母”一样，因此人类的具体劳动与纱和呢绒仅仅形成的是一种生产上的关联，正是因为如此，导致产生使用价值的具体劳动从一开始就不是在特定的'社会关系中被组织起来的，它是人和自然之间的物质转化生成的中介，是人感性对象性活动的直接结果。另一方面，生产交换价值的劳动，与商品的物质形态没有任何关系，商品生产过程中的人格性和差异性被藏匿于平庸的无差别、抽象化的劳动中。作为交换价值的是同质性的抽象人类劳动，它生产价值。人的丰富而多杂的劳动形式经过这样一个抽象化的处理变得单一而纯粹。可以说，在所向披靡、无坚不摧地资本主义工业化浪潮中，一切意义上的具体劳动都将丧失其存在的意义和价值。也可以说，在抽象劳动统治下，实现了对“活劳动”的遮盖，作为劳动者的人的丰富性被抽象的经济合理性所抹杀，人成为了生产机器中的一个零部件，成为片面而贫乏的现成存在物，成为失去真实生命感的单向度的人。
二、货币与资本：资本逻辑的基本展现
如上所述，我们已经提到，价值的表现形式是交换价值。正如马克思所指出的那样，“交换价值是一切个性，一切特性都已被否定和消灭的一种一般的东西”[2]32.而交换价值的一般形式，就是货币。货币是抽象劳动的必要的具体化，作为商品价值的实现形式。以市场交换关系的确立为前提，货币作为一种流通物从一个主体转移到另一主体。虽然，以重商主义和重农主义为代表的国民经济学家首先看到了这个现象，但是，他们并不能真正说明货币是如何转变成为可以增值财富的资本。从形式上来看，资本家付给工人工资，工人为资本家干活，完全基于一种自由选择、等价交换的原则。但马克思通过自己的科学分析表明，国民经济学的结论完全是以一种形而上学式的虚构和假设替换了事实的真相。
由于在商品经济社会中，社会生产的组织者需要拥有一定的数量的货币用以购买生产所需要的生产资料和劳动力。因此，资本首先是以货币形式表现出来，人们很容易被这样的表层现象所迷惑，以至于认为货币即为资本。事实上，马克思在其《资本论》已经非常确定地指明：“作为货币的货币”和“作为资本的货币”是完全不同的。具体而言，“作为货币的货币”是商品流通形式（商品-货币-商品），其流通过程中是先卖后买，流通的起点和终点都是商品，货币只是充当商品交换的媒介物。而“作为资本的货币”则完全是资本流通形式（货币一商品一货币），其流通过程是资本家首先用货币购买商品，然后再把商品卖出去，重新取得货币，从买开始，以卖告终。 看似简单的“卖”和“买”次序的颠倒，却折射出整个资本主义资本运作的深层逻辑。与此同时，还需要进一步指出的是，“作为资本的货币”相较之“作为货币的货币”最根本的区别在于，前者是以获得资本增值，也就是以榨取剩余价值为其终极目标的，并遵照这样的逻辑的进入到一种永远震荡的逐利过程中。所以，货币转化为资本的根本标志就在于它带来了剩余价值。
正如马克思所说的，“货币羽化为资本时的流通形式，和一切以前阐明的关于商品、货币和流通本身的性质的规律相矛盾的”[2]186.商品一经被生产出来，其价值就凝结在其中，在进行商品交换的过程中，商品之间只发生形式上的交换，其价值量不会发生任何改变。但是，正是在这样的一个流通过程中，我们会发现资本实际上发生了增值现象，正如早期的重商主义经济学家们所认为的那样，剩余价值是流通中产生的。但是，马克思通过细致深入的分析，明白无误地告诉我们，事实上在流通过程中，不论是等价交换或不等价交换，都不能带来剩余价值。那么，在资本流通中究竟发生了什么事情，导致了剩余价值的产生？马克思认为，其根本原因在于劳动力这种特殊商品的买和卖。
从亚当·斯密开始，国民经济学看到了劳动才是财富的源泉和基础，但他们所承认的劳动只是一般的抽象劳动。在著名的“斯密教条”中，工资完全被视为是工人所提供的劳动等价物，用这一理论使资本主义的剥削关系合理化。为了深入剖析这个问题，马克思区分了劳动和劳动力两个概念。“谈劳动能力并不就是谈劳动，正像谈消化能力并不就是谈消化一样”[2]196.马克思认为，国民经济学的失误就在于没有区分这两个概念。何谓劳动力？马克思把“人的身体即活的人体中存在的、每当人生产某种使用价值时就运用的体力和智力的总和，定义为劳动力或劳动能力”[2]190.在资本主义生产方式下，劳动力是作为一种商品，而且是一种特殊的商品的形态而存在。有鉴于此，劳动力和其他商品没有本质上的不同，具有使用价值和价值二重性。
但是，正如马克思不无犀利地指明的那样，劳动力作为一种特殊的商品，其特殊性就体现在它能够生产大于本身价值的价值。
纵观人类社会发展的诸阶段，劳动力并不必然都要成为商品的，只是到资本主义社会，劳动力才从劳动者那里剥离出来成为商品。当资本所有者要在市场上找到作为商品的劳动力，需要满足各种条件。马克思首先指出，劳动力成为商品，需要两个基本的条件：一是，劳动者必须有人身自由，即在法律上和货币所有者处于同样的地位；二是，劳动者没有任何劳动资料，不占有劳动对象。在资本主义生产制度下，劳动与资本是完全割裂的，劳动者失去了所有可以依靠的生产生活资料，维持生存的唯一途径只能通过出卖自己的劳动力，从而换取生活生产资料。当劳动力一旦被出卖，则它的真正所有者转移到资本家手中。马克思说，“劳动力这种商品的特殊性，对买者是一种特别的幸运，对卖者也绝不是不公平”[2]219.也就是说，当劳动力转变为商品的时候，也就意味着资本原则的开始运转起来。马克思正是通过对“劳动力”和“劳动”范畴的区分，认为劳动力成为商品是整个资本主义生产关系确立的基础，是货币转化为资本的条件。马克思的整个剩余价值理论就是建立在劳动力成为商品的基础之上的。资本家把货币变为商品，把活的劳动和其他生产要素结合在一起，就使物化劳动变为自行增值的价值，变为一个“有灵性的怪物”.
三、物的逻辑：资本逻辑的本质突显
经过劳动范畴向商品范畴的飞身一跃之后，它的逻辑进一步澄明。于是，“一个有灵性的怪物”便以其发展的全部展露出来，它就是资本。所谓资本逻辑，不是泛指资本的所有属性，而是特指资本自身增值、追求利润最大化、唯利是图和不断扩张的自由本性，资本原则构成现代生活的统治力量。
生机勃勃的生活世界经过工具理性的抽象和提炼之后，还原和简化为一个枯燥的资本世界。归纳起来，资本逻辑有以下两方面的特质：
其一，资本的本质不是物，而是人与人的物化社会关系。在马克思创立科学的资本理论之前，资本实际上已经被经济学家们广泛使用，并按照各自理解对资本进行了各种各样的定义和解释。无独有偶，他们几乎都没有从历史运动中把握资本，而是将资本看作是积累起来的物化劳动，是一种仅在不同人手中流通的静止物，进而毫无批判意识地为不公正的社会现实辩护。
李嘉图在《政治经济学和赋税原理》一书中把资本看作是“作为手段被用于新劳动（生产）的那种积累的（己实现的）劳动（确切地说，物化劳动），也就是单纯的劳动工具或劳动材料”[2]12.马克思指出，李嘉图观点的真正问题在于，他仅看到了资本物质的存在形态，而忽视了资本之所成其为资本的形式规定。也就是说，当我们仅仅将资本看作物质生产工具，而没有看到资本在社会历史的展开维度，那么资本必将被视为非历史的客观存在。事实上，这种以资本为其纽结的生产关系既不是恒久不变的，也不是自在存在的，而是有其历史的产生过程。而古典政治经济学家们所犯的最根本的错误就在于，他们把资本家支配工人劳动的事实视为天经地义的真理，将这种权力固化为资本家的一种“天赋”权力，从而否定资本的历史形成过程，否认资本形成的真实起源。资产阶级经济学家们一直以来都将资本看作是永恒的超历史的存在，而非历史性的存在，以此对资产阶级占有资本这一事实进行合理性辩护。按照李嘉图对资本的理解，马克思指出：“那么人体的四肢也是资本，因为它们也必须通过活动，通过劳动来使它们发育，使它们取得营养，把它们再生产出来。这样，资本就只是一个同人类一样古老的事物的新名称了”.“资本被理解为物，而没有被理解为关系”[3]456.
马克思对资本的认识与他们截然不同，他从看似简单的物中看到社会关系，把资本放在历史中进行考察，从运动中把握资本，就像英国学者霍奇森所说的，“《资本论》并不是离开社会关系和历史的阶段去研究抽象的‘经济',而是研究资本主义经济及其固有的社会关系”[4].马克思指出，“准确地阐明资本概念是必要的，因为它是现代经济学的基本概念……明确地弄清楚’资本主义‘关系的基本前提，就必然会揭示出资产阶级生产的一切矛盾，以及这种关系超出它本身的那个界限”[3]295.应该说，是马克思给我们明确的指出了正确理解资本的重要性和必要性。在 1847 年的《雇佣劳动与资本》中，马克思第一次对资本的本质作了深刻的陈述，指出资本的本质不是物，而是人与人之间的关系，是社会生产关系。张一兵先生曾考证，马克思其实在 1857 年以前，具体说是在《1857-1858 年经济学手稿》写作之前，从来没有使用过“资本主义”（Kapitalismus）一词，而只是使用“资产阶级社会”（bourgerliche gesellschaft）。马克思是在科学地确认资本作为一种社会生活关系，实际上是“资产阶级社会”的本质生活方式后，才明确创立了“资本主义的社会”和“资本主义的生活方式”这一核心概念[5].
其二，在资本的原则之下，生命活动成为异在于人的活动。“抽象统治”是马克思的用语，它指的是现代生产关系对人的抽象化统治。它的控制逻辑是通过对具体劳动的抽象化，转变为货币符号，进而最终实现资本关系对人的奴役。在资本主义生产关系下，人失去了作为感性对象性存在的自我身份，劳动以及劳动产品不再是人的生命丰富性的确认。与之完全相反的是，资本通过对人的劳动的占有而实现和延展了它自己，人被降格为资本实现其自身的工具和手段。马克思指出，“私有制使我们变得如此愚蠢而片面，以致一个对象，只有当它为我们拥有的时候，也就是说，当它对我们说来作为资本而存在，或者它被我们直接占有，被我们吃、喝、穿、住等等的时候，总之，在它被我们使用的时候，才是我们的”[6].刚刚从自然力支配下走出来的人类，被卷入到资本的车轮中，成为自我的分裂的异化的人。
所以，正如马克思在《资本论》中描绘的那样，人不再属于人自身，而是被动地从属于机器。人相对于机器而言，成为了次要的存在。在大工业化的时代，机械化、片面化的劳动使人与他们的劳动本身以及劳动成果对立起来。当人不再是主宰资本的绝对力量，那么只有不断增殖才成为资本的真正宿命和必然逻辑。资本要求不断把剩余价值转化为资本，要将资本的足迹踏遍地球的每一寸土地。在资本这种不可遏制的冲动和支配下，原有世界中一切“凝固”的静止物将摇晃震荡起来。由资本逻辑所主导的世界必然走向一切国家的生产和消费的全球化，“不断扩大产品销路的需要，驱使资产阶级奔走于全球各地。它必须到处落户，到处开发，到处建立联系”[7].透过对资本运动的逻辑的深刻剖析，马克思预言了世界历史的形成，这一预言已经被席卷一切的资本全球化的现实所证实。这样一个完全由资本所支配的时代将会成为一个“人之死”的时代。这一切，必然导致以资本逻辑为其基本内核的现代性终将会走向与人类生命的相反处的历史结局。
综上所述，《资本论》是马克思对资本主义生产关系的一种病理学分析，更是对整个人类历史发展阶段的全景式探索。也正是在这个意义上，在当代人类社会，经济社会发展的轨迹依然受控于资本逻辑，离开了资本的霸权不可能理解现代社会。
参 考 文 献
[1] （匈牙利）卢卡奇。 历史与阶级意识[M]. 杜章智，任立，燕宏远，译。 北京：商务印书馆，:143.
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[7] （德）马克思，恩格斯。 马克思恩格斯选集[M]. 北京：人民出版社，1972:276.
篇2：核心资本经营研究的论文
核心资本经营研究的论文
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摘要：资本在我们今天的社会经济生活中表现为一种强大的支配权。随着市场经济的发展，越来越多的人已经认识到资本经营在经济中的重要作用。这是我们的市场经济从不成熟走向成熟的重要标志之一。本文从资本经营的理论描述入手，阐述了资本经营对于生产经营的超越作用，并阐述了国有资本在经营中如何体现其核心价值。
关键词：资本经营，超越，核心资本经营
一、资本经营的基本理论
资本经营，就是指资本的所有者或经营者以资本的一种或多种形态为运营对象，使之与其他生产要素相互组合，优化配置，将其投入某一产业或多个产业，进行有效的经营，以实现理想的盈利和价值增值的活动。需要特别强调的是，资本经营的目的是要获得理想的利润，并使资本增值。即首先必须获得利润，有利润才谈得上将其中部分利润或大部分利润转化为资本，从而使资本增值。增值了的资本才可能在更大规模上或更大范围中继续运营，使资本进一步壮大，这是资本经营的主体积极经营资本最根本的动力，也是资本经营的实质。
有的人把资本经营仅仅理解为货币经营或证券经营，实际上，这只是资本经营的一部分。从货币资本到生产资本到商品资本，再到更多的货币资本，这种生产经营，也属于资本经营。资本也是商品，具有商品的二重性。只不过资本是一种特殊的商品，其特殊性就在于，资本的使用价值不像一般的商品使用后会磨损或消失，反而能够创造新的价值，带来价值的增值。资本经营包括两个方面的含义：一方面是通过市场对资本进行买卖；另一方面是通过对资本的使用价值的使用，实现资本价值的增长。且后一种含义的资本经营是根本的或最终的资本价值的.增值。
二、资本经营是对生产经营的超越
生产经营的使命就是要实现资本最大限度的增殖。若企业的组织管理等因素已调整到最佳水平，再提高资本的赢利能力，就必须调整资本的规模与结构。
在单纯的生产经营过程中，企业也可以在一定程度上对资本的规模和结构进行调整。例如，企业可以将留存收益转增资本来扩张资本规模并调整资本结构，马克思将这种资本扩张方式称之为资本积累。又如，企业可以通过流动负债，在短期内融入一部分社会资本，使企业的资本规模和结构得到一定的调整，经济学将流动负债行为排除在资本交易范畴之外而将其纳入货币市场。
然而所有这些方式对资本规模和结构调整都是缓慢的，小幅度的，不能从根本上适应企业技术进步，制度创新，规模扩张，结构调整等方面的要求，正如马克思所指出的那样，“假如必须等待积累去使单个资本增长到能够修筑铁路的程度，那么，恐怕直到今天世界还没有铁路。”
总之，为了保持和增强资本赢利能力，企业必须要有能对资本的规模和结构进行迅速的大规模的调整的能力，但生产经营手段有限，企业无力对资本的经营规模和结构进行迅速的大规模的调整，这一手段和使命之间的矛盾在生产经营的范围内是无法解决的。资本经营恰好超越了生产经营的局限，通过资本交易迅速地大规模地调整资本的规模和结构正是资本经营的基本功能。
三、国有企业的资本经营策略
从当前我国资本经营的实践来看，许多国有企业不同程度地开展了资本经营活动，取得了较为显著的成绩。通过盘活存量资产、广泛筹资（包括股票等筹资、利用外资等）、拓展多种经济渠道和参加联营投资等等，转变了企业经营机制，解决了企业部分资金困难。特别是一些优势企业利用自己的无形资产投资，获得了较高的收益。但是，这仍属于初期阶段的一些低层次资本运作，或称外围资本经营，还没有发展到高层次的产权交易，没有进入核心资本经营。为了使资本经营全面、深入、高效地开展起来，需要注意以下几方面的问题：
1.正确认识资本的属性
要进一步解放思想、更新观念，重新认识和把握资本运作。要充分认识到资本的本质在于增值，而增值的条件是流动。要积极探索资本的积聚、积累、裂变、扩张的有效途径，推动资本经营迈上新台阶。在资本经营和运作上，必须注意把握以下四个方面：
（1）资本经营必须服从企业经营观念。资本经营本身不是目的，只是促进企业发展的一种手段。不能出现“为兼并而兼并”、“为收购而收购”的盲目性不良情况。
（2）资本经营要服从企业的发展战略。不能看到一个厂子就想去收购、去兼并。收购过来干什么？兼并对自己有什么好处？要有目的和出路。
（3）资本经营必须按照市场规划进行，企业搞兼并及联合要从优化自身存量资产出发，借用别人已有的技术、市场和生产力来扩大自己。
（4）资本经营必须重视资产重组。企业在收购兼并另一企业后，要进行技术改造，注入新的管理模式和企业文化，使被兼并的企业最终与之融为一体。
2.加快资本市场建设，建立现代金融体系
由于当前我国的资本市场很不完善，极大地限制了企业的直接融资活动和产权交易活动，使资产重组和结构调整仍在低效率下进行。国企改革中国有资产必须流动，这种流动不能仅仅是实物性资产流动，国有资产如果要增值和保值必须采取证券形态，从证券市场上寻找新的资金来源。因此，完善资本市场不仅是资产重组和结构调整的客观要求，而且是开展资本经营的直接需要。另外，企业进行高层次的并购活动，离不开金融政策和金融手段的支持。
3.理清产权关系，加大资本重组力度
产权关系不清，是阻碍目前产权交易顺利开展的一个突出问题。因为产权界定含糊，就难以塑造企业并购市场的交易主体，使交易无法顺利进行。只有产权关系明确后，才能大大地降低交易成本，通过产权流动和资本经营，实现资产的价值型管理和优化重组。产权关系理清了，就要打破条块界限和所有制界限，按照资本流动和增值的要求，在全社会范围内进行企业重组，优化增量投向，盘活现有存量，促进整体经济发展。
4.建立科学的资本经营机制
资本经营能获得较高的利润，但同时伴随着较大的经营风险，在操作上也有一定的难度。由于信息不对称，资本市场的规律不易被把握，建立科学的资本经营机制就显得无比重要。它是企业科学地规避和化解金融风险、提高资本经营效率和效益，使企业获得成功的特殊学问。资本经营机制包括四个基本组成部分，即风险机制、效率机制、调节机制和发展机制。建立科学的资本经营机制，有助于企业资本经营水平提高，并有利于资本经营环境改善。
参考文献：
[1]王珏.对资本经营的正确解读[J].读与写(教育教学刊),,(01).
[2]张瑞云,崔茜,王建中.国有资本经营预算实施中的难点分析[J].中国乡镇企业会计,,(05).
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[4]姜爱林,陈海秋.国有资本经营预算编制:现状、问题与对策研究述评[J].重庆邮电大学学报(社会科学版),2008,(01).
[5]崔爱丽,耿明.国有资本收益收缴问题[J].合作经济与科技,,(13).
[6]李存森.对国有资本运营治理的探讨[J].前沿,,(08).
[7]张雅萍.国有资本运营的法制量化制度研究[J].商业研究,2008,(12).
篇3：浅谈资本成本决策研究的论文
浅谈资本成本决策研究的论文
［摘 要］一个公司的资本成本应该是一种包含各种动态变化因素在内的综合成本。在很大程度上，资本成本决定着公司的一项重大资本投资决策是否正确。如果一项投资能够收回资本成本，那么对财产、设备，或另一家公司的投资决策就是明智的。
［关键词］公司成本；筹资资本；投资决策；资本成本决策
1 资本成本的概念及意义
1.1 什么是资本成本
从投资者角度看，资本成本是资本市场投资特定的项目所要求的收益率，或者也可以称之为机会成本。也就是说如果有更具吸引力的投资选择(更高的期望收益率)，投资者将转移其投资。从企业角度看，资本成本是企业为实现特定的投资机会、吸引资本市场资金必须满足的投资收益率。如果企业资本收益率低于投资者要求的收益率，则难以在资本市场上吸引投资者；反之大大高于投资者要求的收益率，资本成本将导向大批的投资者进行投资。
1.2 资本成本的实际意义
资本成本简单地说应该是一种预期的收益率。资本成本取决于投资项目的预期收益风险，由资本使用决定。不同企业、同一企业不同投资机会和不同企业的资本成本不同，即资本成本的形成及存在是多样的。资本成本不是企业自己设定的，而是由资本市场评价，必须到资本市场上去发现。资本成本的核算必须是在一定的市场环境前提下进行的，而且其必然存在于资本市场中。资本成本隐含的价值理念体现在企业投资、融资、经营等活动的评价标准上。
(1)资本成本可以作为企业取舍投资机会的财务基准，或贴现率。只有当投资机会的预期收益率超过资本成本，才应进行该项投资。资本成本起到了基础性对比数据的作用。
(2)资本成本用于企业评估内部正在经营的业务单元资本经营绩效，为业务、资产重组或继续追加资金提供决策依据。只有投资收益率高于资本成本，业务单元继续经营才有经济价值。资本成本是一种用来衡量生产经营过程中的临界基准。
(3)资本成本可以作为企业根据预期收益风险变化，动态调整资本结构的依据。预期收益稳定的企业可以通过增加长期债务，减少高成本的股权资本来降低加权资本成本。
(4)资本成本可以作为资本市场评价企业是否为股东创造价值、资本是否保值增值的指标。资本成本作为评估企业资本经营业绩和价值创造状况的指标已受到关注。
2 资本成本决策的重要意义
2.1 资本成本决策与经营理念
在经营理念上，企业需要了解资本成本的实际意义，但主要应致力于正确地进行投资、经营和融资决策，不必过分关注资本成本数值。由于企业的性质不同，资本成本对一个企业经营理念的影响可以分为两种形式，一种是规避资本成本；一种是重视资本成本。
建立和推广资本成本理念的目的，并不在于精确计算实际上不能准确估算的资本成本数值，而在于促进企业树立为股东创造市场价值而不是账面价值的经营理念和股东价值最大化的财务目标。资本成本是资本市场对企业的外部评价指标之一，其估算应该由资本市场来完成。在目前我国资本市场未形成资本成本估算方法和数值共识时，企业不必过分关注本企业资本成本具体数值，特别是以技术创新为经营哲学的成长型公司。
由上述分析可见，资本成本对成熟型企业的影响更为明显，该属性企业在经营过程中会通过各种方法来相对的降低资本成本，用平稳、长远的发展来对待资本成本；而对于增长型的企业，由于企业的收益远远大于投入，所以对资本成本甚至不予考虑，但随着企业的发展都会达到一个平稳的增长过程，资本成本就会表现得越来越重要。
2.2 资本成本与融资决策财务分析
按照保持与公司资产收益风险匹配、维持合理的资信和财务弹性的融资决策和资本结构管理的基本准则，借助财务顾问的专业知识，利用税法等政策环境和金融市场有效性状况，确定融资类型、设定弹性条款、选择融资时机和地点等都是融资需要考虑的因素。
从中长期角度看，资本成本评估数据来源于资本市场。因此，需要完善资本市场，包括短期、长期国债市场和公司债券市场，建立公认的资本市场收益基准。投资银行、财务咨询公司等金融中介服务机构以及大学商学院在推广资本成本理念和资本成本估算方法研究方面应发挥积极作用，逐渐推出中国股票市场资本成本估算规范和方法。资本成本的规范和方法的总结说明其在融资领域正在不断的被应用。
综上所述，我们可以得出以下结论：
①资本成本是企业筹资决策的重要依据。企业的资本可以从各种渠道，如银行信贷资金、企业资金等来源取得，其筹资的方式也多种多样，如吸收直接投资、银行借款等。通过不同渠道和方式所筹措的资本，将会形成不同的资本结构，由此产生不同的财务风险和资本成本。所以，资本成本也就成了确定最佳资本结构的主要因素之一。随着筹资数量的增加，资本成本将随之变化。当筹资数量增加到增资的成本大于增资的收入时，企业便不能再追加资本。因此，资本成本是限制企业筹资数额的一个重要因素。
②资本成本是评价和选择投资项目的重要标准。资本成本实际上是投资者应当取得的最低报酬水平。只有当投资项目的收益高于资本成本的情况下，才值得为之筹措资本；如果投资项目的收益低于资本成本，企业会根据实际情况来进行有效调整，或更换投资项目(重新考虑资本成本)，或通过调整生产经营过程中的一些具体环节，来相对的降低资本成本。
③资本成本是衡量企业资金效益的临界基准。如果一定时期的综合资本成本率高于总资产报酬率，就说明企业资本的运用效益差，经营业绩不佳。
3 目前资本成本决策在国内企业中的情况及其未来的展望
由于债务资本利率水平和还本付息明确，我国企业普遍能感受到债务成本的存在，但感受不到股权资本成本的压力。普遍把公开发行股票视为一种无须还本付息的廉价筹资方式。同时，资本成本，特别是股权资本成本估算模型的应用还存在大量的技术困难。例如，缺乏作为无风险基准收益率的短期国债市场，投资者投资分散，组合程度低。近年来，有些证券公司计算了β值，但未达成共识和受到广泛接受。经验判断仍然非常重要，投资者也很少采用需要估算资本成本的贴现现金流模型估算股票价值。由于资本成本决策在现实存在着难以估算的弊端，所以在目前我国对资本成本决策的.重视程度还远远低于国际上一些经济发达国家。
造成这一现状的原因可以归结为：
(1)时间短。我国经济的快速发展是20世纪80年代后期到现在，短短20多年的时间里我国经济的发展取得了可喜的成果，与此同时也发展起了一批企业，但这些企业在经营上更多的是一种效仿，少有独辟蹊径的企业，所以在经营理念上也是大致相同，形成了一种中国式的企业模式，在此期间对国外的先进企业经验的学习及应用更多的是一些短时有效的经验和方法，而没能把一些国外大企业的经营理念的精髓拿回来，对于资本成本的研究则更是浅尝辄止。
(2)特定的市场环境决定了对资本成本的关注度。我国经济的快速发展使我国的企业发展跨越了一些企业发展的必经之路。因为超速的发展使一些问题还没来得及发生就被回避或者弱化了，资本成本也在其中。某一行业的发展速度十分快速，而当时中国的现状是基本上每个行业都是买方市场，供求关系比例缺口大，并且在相当短的时间(2~3年)内达到相对饱和，也就是说基本上都是增长型的企业，收益都远远高于资本成本，资本成本基本上是不用考虑的。
随着中国企业的不断发展，资本成本正在扮演着越来越重要的角色。因为如本文前部分提到的，当一个企业成为稳定型企业时，制约其发展的因素中资本成本的影响会不断加深，所以必然迫使企业加大对资本成本研究的投入，也必然会使资本成本决策理论进一步发展，并使其运用更加规范。相信在不久的将来资本成本决策将会更好地为中国企业发展服务，中国企业也会不断的使资本成本决策更广泛的运用。
篇4：民间资本投资文化产业研究论文
民间资本投资文化产业研究论文
【摘要】文化产业发展程度是我国软实力的表征。我国文化产业跟发达国家相比还较为落后，虽然文化产业在区域经济发展中逐步突显其支柱特征，但要进一步发展需要调整文化产业结构，规范文化产业运作，这都离不开资本的链接与支撑。引导民间资本进入文化产业对于提高其使用效率、改变文化产业融资格局、推动文化产业结构调整及实现文化产业经济支柱地位具有重要作用。本文诠释了民间资本与文化产业价值的互动关系，通过分析目前民间资本投资存在的困境，提出需要建立民间资本治理机制、规范引导民间资本投资、建立民间投资协会或管理咨询公司等措施。
【关键词】金融投资论文
目前，一个区域的经济发展越来越依靠文化产业，并且文化与政治、经济相互渗透交互影响，文化产业在区域经济发展中逐步突显其支柱特征。但是各地区域文化产业在区域市场上发展并不平衡，其具备巨大的发展和调整的空间。近几年，我国已出台许多重要文件带动文化产业发展，在政策的指引下文化产业迎来了高速发展时期。但要对资源进行整合、调整文化产业结构、引进先进技术、规范文化产业运营管理，都离不开资本的链接与支撑。在资本市场的协助下，文化产业才能逐步走向资本运营和产业化经营的大空间。特别是出台的《关于金融支持文化产业振兴和发展繁荣的指导意见》，为文化产业铺平了金融支持的发展道路，标志着文化产业进入了资本化的新时代。由于国有资金引导文化产业发展杯水车薪，依靠资本市场融通社会资金势在必行。
一、民间资本的内涵与文化产业的价值诠释
(一)民间资本的内涵。民间资本作为我国特有的概念，是以产权归属为划分标准，站在不同的资金投资主体角度，诠释了非国有资本和非外商资本的属性问题。投资是经济发展的三驾马车之一，而国有资本、外商资本和民间资本并肩成为拉动区域经济发展的三匹快马，是经济生活中最活跃的因素。由于资本约束，我国国有资本投资主要目的是引导其他资本投资，而外资仅是平衡投资结构的有益补充，面对资本缺乏的当口，民间资本以其存量大、灵活性高和投资领域宽广等特点，成为弥补国有资本不足的筹资源泉。
(二)文化产业价值诠释。①文化产业内涵。文化产业是以“文化创意”为核心，通过技术的介入和产业化的方式制造、营销不同形态的文化产品的行业。根据我国统计局颁布的《文化及相关产业分类》，可以把文化产业分为两大类，即文化服务业和相关文化服务业。文化服务业包括新闻、出版、广播、电视、电影、文化艺术、网络文化、文化休闲娱乐等;而相关文化服务业包括生产和销售文化用品、设备的行业。②文化产业价值。文化产业的价值有经济价值和战略价值之分。其经济价值是指在产业内部各行业间相互合作基础上，产业带动GDP增长的程度。文化产业在社会经济发展中担当道德机构角色，体现了社会认同的价值观。它们引领舆论导向，为自身树立了良好的社会形象，增强了获利能力。并且其中很多行业完全是以实体经济的方式运营的。文化服务业的兴盛改变了现存文化的发展轨迹，具有拉动区域经济增长的价值。它是表现国家软实力的重要指标。由于经济中心必然是文化中心，大力发展文化产业不但能够打造区域经济中心，而且还有利于区域发展的战略定位。所以根据一个国家或区域文化产业发展成熟程度可以评价其未开发文化资源的.战略价值。控制并开发这种未开发的文化资源是国际文化战略竞争的核心。经济价值和战略价值共同构筑了文化产业的价值内涵，文化产业的经济价值是其在外界环境约束下合法经营的直接结果，是内涵，而战略价值是其反作用于外界环境，强化文化渗透的影响力，是外延。
二、民间资本投资促进文化产业发展的动因分析
(一)民间资本投资提高调整文化产业结构的效率。所谓文化产业结构，是指文化经济资源的存量构成及其比例关系。它决定了文化产业的发展高度。推进文化产业结构调整有利于解决文化产业发展中存在的问题，满足人们的精神文化需求，促使文化产业越快越好的发展。虽然我国进行了文化体制改革，文化事业单位转企业化管理，不但减少了人员编制，减轻了财政压力，同时也加快了文化单位的运作效率，然而，国企以大为先的经营特性造成资源过度集中，产业盈利水平和产品质量不高。并且国企以其天然的社会资源优势降低了行业竞争程度，限制了经营效率的改善。为了说明民间资本投资与调整文化产业结构的内在联系，我们选用该产业的增加值作为衡量指标，从文化产业生产经营活动成果比较上说明产业结构调整与民间资本投资的关系，见下表1。以上数据来源于国家统计局文化产业发展分析及统计年鉴，由于掌握数据的局限性，加*的数据是不完全统计。根据以上数据我们可以看出，我国文化产业持续发展，民间资本投资也逐步增加。文化产业的兴盛使得民营文化企业遍地开花，带动了人员的就业，有利于我国经济发展。然而从与私营文化单位数量可以看出，文化产业投资繁荣的同时也出现投资重复，行业竞争加剧，产业内部出现企业兼并，产业结构不断调整。
(二)民间资本投资效率与文化产业价值增长。由于人们文化需求的多样性与国有资本、外资资本投资文化产业杯水车薪相矛盾，因此需要把民间资本引入文化产业，壮大文化产业。由于供给需求的平衡关系，通过民间资本的投资量与投向可以了解文化需求的变动方向，影响文化产业内部的平衡发展。所以，民间资本投资效率与文化产业快速发展有着内在的联系。提高民间资本投资效率有利于文化产业作为支柱产业提升我国的软实力。首先，文化需求与民间资本投资有着内在的联系。由于资本是逐利得，它作为一种特殊的商品，也有价格。正是这个价格机制控制着资本的流动、流向和流速。而决定资本价格高低的主要是供给和需求。所以文化需求的变化如果能够形成高额回报，必然引起民间资本的积聚。虽然有效的民间资本投资文化产业能够缓解日益增长的文化需求，但是无效的投资过剩也是存在的。这又会导致文化需求萎缩或者转移，进而引导民间资本流出。因此，文化需求与有效的民间投资之间是动态平衡的关系。其次，文化产业结构的变化源于文化需求的变化。文化需求通过价格机制引导民间资本投资。民间资本通过变化流动的方向，成就了报酬高的文化行业。同时政府需要弥补市场失灵提供文化公共物品，来平衡文化产业发展，所以，文化需求的变动文化结构调整的内驱力。第三，产业结构的调整结果促进了经济增长。通过文化产业结构调整，民间资本投资领域会相应调整，进而带动相关领域的就业。由于资本和劳动从生产效率低的文化部门向生产效率较高的文化部门转移，增加了国民收入，提高了人力资源配置效率，进而影响人们的文化消费偏好，拉动文化消费水平，与国民经济发展形成良性的互动机制。最后，经济价值与战略价值相辅相成共促文化产业价值增长。文化产业价值增加本质上是经济价值的增加和战略价值的提升。文化产业经济价值的提升有利于文化战略部署，要提高产业经济价值必须不断调整文化产业结构，文化产业结构的调整源自于文化需求的变动，文化需求与有效的民间投资保持动态平衡关系，所以民间资本投资效率的提高有利于文化产业价值增长，而文化产业价值增长促使民间资本投资效率的提高，二者相互促进，协调发展。
三、民间资本投资文化产业的困境
(一)文化产业投资风险大民间资本望而却步。由于文化产业依赖文化创新，通过不断的文化创新满足人们多变的文化需求。然而要打造文化产品并使其高度创新需要巨大的资本投入，文化产品是否能够获得高回报率却由文化消费者的主观意思主导，所以民间资本投资文化产业必然需要根据自身社会经验揣测文化消费取向，其投资带有一定的盲目性。并且文化产业投资的固定资产少，大部分以无形资产存在，其产权归属不明晰，受政策影响巨大。由于文化产业有其公共产品的性质，政府在其发展过程中仍需宏观调控，这使得一些转制的文化单位依赖原有的社会资本在资源配置中抢占优势，民间资本投资无法得到公平的待遇。
(二)民间资本缺少投资文化产业的平台。从几年前全民炒股、全民炒房再到日前的全民炒金，可以窥见我国民间资本的巨大与其投资领域不明朗共存。文化产业发展缺乏民间资本，但由于信息不对称民间资本持有者缺少对优秀文化项目的了解，也无法通过网络收集文化产业相关信息和数据，没有信息交流的平台。只能依据个别优秀企业家的亲身示范，才能带动高度分散的民间资本集中运营，这也是民间拆借存在的原因。所以以政府为主导搭建文化产业投资平台，是促进民间资本投资文化产业的必要条件。
(三)民间资本投资文化产业缺少管理支持民间资本投资文化产业由于风险大，不但要控制风险，同时也要确保投资效率。这都需要向投资的文化创意项目注入先进的管理理念，设置严谨的管理制度。这需要优秀的投资管理人才协助民间资本投资。但由于民间资本的高分散性，及其缺乏文化项目价值管理和评估的能力，相关投资人才不足，使得民间投资在推动文化企业快速规范成长方面大打折扣。
四、规范民间资本投资文化产业的对策
(一)建立民间资本治理机制。民间资本投资的渠道狭窄，资本通常采取分散化运作或者高度集中运营，投资的不理性和风险性并存。规范民间资本运营，更快更好的发展文化产业，不但政府要引导，而且还需要建立适当的治理机制。首先，完善政府金融监督机制。鄂尔多斯案例与温州民间资本借贷危机已经反映出民间资本也需要金融监管，其投资风险需要专业人士指导。其次，建立政策反馈机制。国家出台有利于民间资本投资文化产业的政策是否能够将实惠落实，帮助文化产业发展，以及民间资本在运作中受到何种政策牵绊。这都需要有相应的政策反馈机制，用实践检验政策的效率和效果。
(二)政府规范引导民间资本投资。文化产业中一些项目是公共物品或准公共物品，其获利空间小，需要政府投资。而对于可以引导民间资本投资的领域和项目，政府部门应改善机构服务水平，为民间资本提供合适的文化产业投资渠道。并且通过提供优惠的财政、税收政策吸引民间资本，把文化产业的蛋糕做大。发达的文化产业自然会反哺财政收入，使整个社会的资源得到最大的利用。
(三)建立民间投资协会或管理咨询公司。民间投资分散程度大，集中管理很困难，并且资本持有人受专业知识的限制和信息不对称，使得投资效率低，某些文化产品投资过剩。政府作为引导民资的主体不可能势必躬亲，这必然需要一个中介机构为民间资本持有者提供文化产业的投资信息，帮助进行项目咨询与评估，或者代为运作闲散资金。所以建立民间投资协会或者民间投资管理咨询公司是引导投资，促进经济发展的必要补充。目前温州在地方政府的鼓励下已经建立了首家民间资本管理公司，如果能够不断完善并规范运作，可以作为试点向其他地区推广。
【参考文献】
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［2］郑俊芳，邓修明．民间资本投资文化产业的路径探析［J］．会计之友，(2)
［3］李华成．欧美文化产业投融资制度及其对我国的启示［J］．科技进步与对策，2012(4)
篇5：工商资本投入现代农业建设研究论文
工商资本投入现代农业建设研究论文
一、把握两个趋势
一方面是经济新常态下传统产业的优势消退，一些企业调整发展战略，在规模化农业生产或一二三产业融合发展中寻求新的利润空间。另一方面是传统农业转型迫切需要注入更多资金、技术、人才、信息、管理等要素，助力农业经营方式转变和农产品竞争能力提升。两个方面一拍即合，总体上顺应经济调结构转方式的客观需要，有利于补齐农业现代化这块“短板”，应当因势利导、顺势而为，引导工商资本真正成为反哺农业的重要力量。
二、防止两个“挤出”
种粮比较效益低与资本固有属性的矛盾，农民文化技能总体偏低与资本密集型规模化生产经营方式的矛盾，决定了工商资本进入农业的最大风险，是“挤出粮食”、“挤出农民”的系统性风险。这些问题不容忽视。
三、发挥两个作用
工商资本进入农业，本质上是资源要素的重新配置。要发挥市场对资源配置的决定性作用，将选择权交给流转双方。要不要进入、要不要流转、流转价格多少，都应该按照市场规则、自愿平等有偿原则由农户和企业协商确定。但是从农业特性、农民特点和农村实际出发，必须同时更好地发挥政府作用，使之真正成为防控风险、促进共同发展的“稳压器”、“整流器”，避免因站位偏差而成为风险的“扩大器”。在实践中，一些地方违背农民意愿，搞少数服从多数，整村整组强推土地流转，为强势的土地流入方提供便利；一些地方片面强调招商引资，给予工商企业种种优惠政策，抬高了土地流转费用，错配了农业财政资源；一些地方在工商企业准入审查、流转合同审核、事中事后监管等环节上制度不健全、作为不到位。凡此越位、错位、缺位问题，应当着力加以纠正。
四、用好两个手段
引导规范工商资本进入农村经营农业，基础是健全法制。一要有法可依，加快土地承包法、管理法等法律修订，及时制定出台相关法规，建立完善的制度保障。二要强化工商资本租地营农监管和风险防范，要善于借助现代信息技术手段。构建网络化的`产权交易、流转服务平台，有利于增进信息对称，降低交易成本，发现土地的合理价格，实现公开公平公正。建立工商资本租地营农管理信息系统，定期采集企业经营信息并适当公布，有利于加强政府监督和社会监督，以及纠纷事件的调查处理。
五、调动两个积极性
引导农村土地经营权有序流转，发展农业适度规模经营，集聚、整合、激发各类生产要素，推进农业经营方式集约化、专业化、组织化、社会化，要正确处理农民、企业、政府三者关系，坚持保护和调动农民群众和工商企业两个积极性。鼓励采取公司+合作社（农村集体经济组织）+农户模式，有效维护农民利益。通过产品保底收购、经营利润返还、就业岗位安置、土地入股分红等多种形式，深化双方利益联结机制。构建各类主体合理分工、互利共赢格局，引导工商资本进入农户和农民合作社干不了或干不好的环节和领域，重点发展良种种苗繁育、高标准设施农业、规模化养殖等适合企业化经营的现代种养业。
篇6：代际伦理一个现代性的问题研究论文
代际伦理一个现代性的问题研究论文
论文摘要：xx世纪中叶以来，随着社会的快速转型和变迁，人类代际关系发生了从未有过的重大变化。代际伦理是当前我国所面临的重大的理论问题和实践问题。本文对代际伦理的内涵、主要问题、主要特征进行分析，并提出了处理代际伦理问题的原则。
论文关键词：代际伦理；可持续发展
一、什么是代际伦理及其主要问题
(一)代际伦理的内涵
所谓代际伦理，就是人类代与代之间伦理关系和伦理规范的总称，是社会伦理关系和伦理形态的重要组成部分。
(二)代际伦理的主要问题
在现代社会，随着经济的市场化和全球化，社会的信息化，社会变革和文化变迁的速度加快，社会代际伦理关系也发生着重大变化，新的社会代际伦理问题涌现。这些变化和问题主要表现在下述方两：
1.道德价值观的代沟与沟通问题。
现代社会的显著特征之一，就是现代与传统、国内与国外等各种道德价值观被浓缩到同一时空并在同一个平台上相互激荡，他们的相互作用不仅表现在同代的各共同体之间，而且越来越表现在代与代之问。因此，必须分析产生代与代之间道德价值观差异的社会、政治、经济、文化等原因，创造道德价值观代际沟通的条件，建立道德价值观代际沟通的机制，探寻道德价值观代际沟通的规律。
2.现代家庭代际伦理
家庭代际伦理是联结亲子关系的伦理纽带，实现亲子沟通的伦理渠道，进行道德教育的伦理规约。现代社会和家庭结构的变迁，使传统家庭代际伦理发生了很大的变化。市场经济对原本温情脉脉的家庭代际伦理产生着双重的影响，现代家庭模式的变迁使传统家庭代际伦理规范必须实现现代转换。现代家庭代际伦理应以民主、平等、责任、和谐等为基本原则。
3.可持续发展的代际伦理支持和代际公平问题
可持续发展内在地要求建立与其相适应的代际伦理并以代际伦理作为自身的伦理基础。代际延续性是可持续发展的一个基本特征；不可持续性是导致代际冲突的根源之一。因此，发展的可持续性是人类处理代际关系的重要伦理准则。代际伦理从人类代际关系的角度为可持续发展提供强有力的伦理论证和道德辩护，从而成为可持续发展的坚实的伦理基础。代际公平是代际伦理的重要研究对象。随着现代社会公平问题的凸显，公平问题向纵横两个方向展开，横向公平主要指代内公平(横断面和共时态中的不同群体、阶层、民族、国家之间的公平等)，纵向公平主要指代际公平(纵截面和历时态的代与代之问的公平)。代内公平和代际公平是相互影响、相互制约、相互作用的。对代际公平问题，一是要立足于代内解决，更重要的足要尊重后代的权利，对后代有强烈的道德关怀意识和公平对待意识。
4.全球化背景下的代际伦理
在全球化背景下，代际伦理就像其他文化形式一样，都有一个全球化和民族化的关系问题。对每一种伦文化(如异域伦理文化、传统伦理文化)的价值取向和评价标准，代与代之间因社会经济文化条件、生存时空和生活经历等等的不同，必然会或多或少表现出代际差异。因此，应该通过文化交流，实现传统伦理文化的代际传承和异域伦理文化的代际整合。
二、研究代际伦理的意义和代际伦理的主要特征
(一)研究代际伦理的意义
我国在社会转型和经济变革的历史时期，上述代际伦理问题在某些方得十分突出。因此，从代际维度和视角来思考和审视2l世纪中国的伦理问题，不仅对于丰富伦理学的学科内容，促进伦学的发展，而且对于建立伦理道德发展和变革的代际机制，揭示伦理道德代际传承的基本规律，达成伦理道德观的代际沟通和理解，探索道德教育的代际路径、方法和模式，实现代际公平，促进社会的和谐稳定和可持续发展，加强公民道德建设，具有重要嗍!论和实践意义。
(二)代际伦理的主要特征
1.老年伦理、中年伦理和青年伦理的辩证联结老年伦理、中年伦理和青年伦理是指在场各代的伦理，它们之间具有既相互区别又栩互统一的辩证关系。他们的这种辩证联结关系足代际伦理的突出特征，同时既是代际伦理观照的基本对象，也是代际伦理最基本的分析角度。
2.传统伦理、现实伦理和未来伦理的有机统一如果我们不局限于在场各代的伦理，而是以人类发展的历时文化为背景，把目光投射到更广阔长远的历史时空之中，那么，我们就会发现，人类伦理生活的历史运动就表现为传统伦理、现实伦理和未来伦理的有机统。
3.代际伦理的前现代性、现代性和后现代性旨趣前现代性更注重传统和过去，“前现代性的传统主义中人们失去了现代人所具有的那种对新事物和未来的积极向往。…这正体现了老年伦理和传统伦理的主要特点。现代性强调普遍理性的权威，对确定性的追求和对文化进步的信念，现代性只专注于现在。巾年伦理和现实伦理在基本价值取广上与现代性足基本一致的。后现代性一方面是批判性和解构性的，另一方碰，后现代也是建构性或重构性的。这种后现代性的思维模式和特点深深地渗透进了现代青年伦理之巾并对未来伦理产生长远影响。
三、处理代际伦理问题的基本原则
代际伦理作为一种重要的伦理形态，作为处理人类社会之代际关系的道德规范，与其他伦理形态及其道德规范一样，具有自身的基本原则。这些原则既是代际伦理自身所深刻内蕴的基本原则，并成为构成代际道德规范的出发点，也是代际伦理的一般构建原则。
(一)道义与功利相统一的原则
道义原则的最基本旨趣就足对人的需要、权利等的尊重和捍卫，它以道德具有内在价值或内在善为前提，主张道德目的论，体现__r“人是日的”的对人的终极关怀的价值旨趣道义原则的核心范畴就是公正、平等、权利、人道等体现正当和义务要求的范畴，认为正当独立于并支配善，正义的价值高于并优先于善的价值。
功利原则把人的现实世界视为伦理致思的基点，强调人在道德砥前的主体地位，把个人的幸福、快乐和功利提到十分重要的高度来认识，并赋予功利、幸福、效用以美德和善的意义。功利原则的另一表现是最大多数人的幸福原则，即最大利益原则。
道义原则对人类后代权利的辩护受到各种责难，而功利原则对这些责难可以提供逻辑上的反驳；同样，功利原则所带来的上述后果又使代际公正受到了困难，而道义原则却通过对代际公正、代际平等的追求，在一定程度上克服了这一困难。因此，作为代际伦理的基本原则，道义与功利是应该统一起来的。
(二)和谐与整体相一致的原则
和谐是当今人类礼会所追求的重要日标，并日益凸显力现代伦学理论的一个重要原则。而代际和皆是巾的`一个重要方。这足因为：
1.由于代际关系在现代社会发生前所未有的新变化，代际火系已经成为现代社会的一个重要社会关系，很多学科已经自觉或不自觉地越来越关注社会的代际关系，在实际的社会生活，代际关系的话题也逐渐成为人们经常谈论的话题。
2.在现代社会，代际关系问题日益凸，代际不和谐已成为现代礼会的一个显明事实。比如，现代社会价值观的代际断裂；市场经济和现代科学技术对传统代际伦理的冲突在可持续发胜问题上的代际矛盾和冲突等等，可以说都是砚代社会代际关系不和谐的重要表现。正凶为代际不和谐的存在，代际和谐也就应该成为代际伦理的一个基本原则。
代际伦理的和谐原则，是与对“人类整体”概念的全新理解紧密联系在一起的。从这个特殊的视角出发，人类整体就不仅包括当代人之间的关系，也不仅包括作为整体而存在的人与一切万物的关系，而且也包括作为整体而存在的当代人与后代人的关系。只有在这种人类整体意识才能实现和谐的代际伦理。代际伦理的和谐原则与整体原则是高度一致和相互建构的。设若人类整体意识不关照人类后代，不把人类后代纳入“人类整体”的范畴，要实现人类的和谐是不可能的；同样，设若人类在处理代际关系时忽视代际和谐，要树立完全意义上的人类整体意识也是不可能的。
(三)生存与发展相协调的原则
作为代际伦理的一个基本原则，生存与发展的棚互协调足至关重要的。我们之所以将生存与发展的协调作为代际伦理的一个基本原则，首先是生存与发展的相互关系决定的。
在谈论“生存”和“发展”的问题时，人们通常只看到它们统一的一面，即要生存就必须发展，只有通过发展才能解决生存问题，而往往忽略它们对立的一面。生存与发展之所以存在对立，就在与近代资本主义工业化文明所形成的传统的不可持续发展观。这种不可持续的发展观虽然在某种程度、某个范嗣解决了本代人满足物质需要层面的生存问题，却在更高程度、更大范围导致了包括价值观在内的人类“生存危机”，特别是导致了人类后代的生存危机，从而造成了发展与生存的对立。
因此要正确地理解和处理人类生存与发展的关系，就必须将生存与发展协调确立为代际伦理的一个基本原则。而要实现这一基本原则，又应该实现与代际伦理有关的几个转变：
1.从个人本位向类本位的转变。
这种从个人卑微向类本位的转变，体现在代际伦理，就有一个如何处理“个人之代”与“类之代”的关系问题。
2.从享乐意识向生存意识的转变。
从生存论来看，消费本来是对人的健康生存需要的满足，可是现代社会人的消费却“欲求”挥霍，这无疑将使人类陷入生存和发展的困境。因此，必须提侣适当的、节约型的消费，以提高健康的生存质量为终极目标。
3.从现世主义意识向未来意识的转变
现世主义意识导致了人们向自然的贪婪索取和及时行乐的生活态度，而对人类后代则漠不关心。由此导致的现代社会的种种困境，要求人类树立关注“人类未来”和“未来人类”的未来意识以救偏补弊，并根据人类生存和发展的未来需要约求和规范现在的发展。
篇7：浅析对称的《资本论》论文
浅析对称的《资本论》论文
一、马克思对康德的批判的指归:“对称”
马克思对政治经济学的批判不是一种经济学。马克思的目标,是要把《资本论》构建成“一个艺术的整体”。要理解马克思所作批判当代国外马克思主义评论的背景,就必须得阅读被马克思所批判的哲学著作。一般说来,当我们谈及马克思的哲学,总会自然而然地将之和黑格尔联系起来。但是,马克思读黑格尔是带着一个问题意识来读的,这个问题意识就是:黑格尔是否正确地批判了德国古典哲学的创立者康德?这一问题意识可以引领我们理解好马克思1841年的博士论文《德谟克利特的自然哲学和伊壁鸠鲁的自然哲学的差别》。并且,马克思直到19世纪80年代他逝世之时,都一直在研究这个康德问题。马克思给我们留下了大约一千页的数学手稿,这些手稿写于19世纪60到80年代,在手稿中马克思写下如下一段话:“正象这样,费希特继承康德,谢林继承费希特,黑格尔继承谢林,无论费希特、谢林、黑格尔都没有研究过康德的一般基础,即唯心主义本身;否则他们就不能进一步发展康德的唯心主义。”
二、康德认识论的消解
要揭示马克思《差别》的主旨,必须要仔细考察马克思作为《差别》之准备材料的7册笔记本。在这些供个人研究所用的笔记本当中,马克思为从事该主题的研究而作了引述评论。对这些笔记本进行显微镜一般的仔细阅读,就可以显示出马克思的主题是对康德的《纯粹理性批判》进行批判。从方法上来说,马克思是把其对康德的批判,投射到了古代自然哲学家德谟克利特和伊壁鸠鲁身上。
三、马克思博士论文准备笔记中对康德四个二律背反的论述
在第1册笔记中有如下的句子,可以证明马克思对康德《纯粹理性批判》的四个二律背反感兴趣。关于第一个二律背反(时间是否有开端、空间是否有界限),第1册笔记说:宇宙由于物体之多、虚空之大而是无限的。关于第二个二律背反(宇宙是由部分所构成还是是一个整体):既然它们[原子]具有一定的大小,那么肯定存在着某种比它们更小的东西。这些更小的东西就是部分,它们是由这些部分所组成的。但是这些部分必然是作为某种永恒的结合体而并存着。关于第三个二律背反(人类是自由的,还是被自然必然性所决定的):被某些人引进作为一切事物的主宰而引进的必然性,并不是主宰者……有些事取决于偶然性,有些事取决于我们的任意的意志。
四、对康德错误推理的重新界定:具体化(Versachlichung)
马克思认为,哲学的发展是哲学家们有意识地造成的,但我们不能直接把这种发展接受过来,相反,马克思要找出隐藏在哲学家所做工作的背后、连他们本人都未曾意识到的“合理内核”。这就是马克思批判的方法,他在博士论文所进行的批判中首次运用了这一方法:它[历史学]的关切,是要在每一个体系当中,把该体系的诸规定及在整个体系中真正的结晶过程,同证明区别开来,同以对话形式出现的论证区别开来,同似乎了解自己的哲学家们的自我阐述区别开来;是要把真正的哲学知识的沉默而坚忍的样态,同滔滔不绝的、公开的、表现多样的主观意识区别开来,主观意识是现象,是哲学阐发的载体和动力。
马克思阅读文本的方法,是关注于“在整个体系中真正的结晶过程”,大多数哲学家本人通常并未意识到这种结晶过程,相反,他们主观的理论兴趣在其他地方。从马克思批判的视角来看,大多数哲学家是欺骗了他们自己。
五、虚假自我意识的对称反映
正如我们在马克思对康德二律背反的批判中已经看到的,《差別》一文的原则是原子和虚空的联系,即马克思所谓的“结晶过程”。所结出的晶体构成对称。一个原子经由虚空而同另一个原子相联系。原子相联系的方式保持着自身的对称,像这般。
从《差别》开始,对称就构成马克思本体论的原则。原子象征着不自觉地相互欺骗的虚假自我意识。某个自我意识在另一个自我意识身上反映自身,反之亦然。自我意识相互反映的次数,同主体的个数一样多,而被反映的主体也会返回自身,形成多次反映。多次的反映形成了对称的循环体系。
六、《资本论》的原则是什么?
在《资本论》第一卷第一章第2节中,马克思指出:“商品中包含的'劳动的这种二重性[使用价值和价值]”,是“是理解政治经济学的枢纽”。要理解马克思对政治经济学所作的批判,理解人的活劳动的双重性质至关重要。人的活劳动,它作为具体的有用的劳动,创造使用价值;与此同时,它作为抽象的人的劳动,形成价值的实体。从而,马克思论述了价值和使用价值如何成为《资本论》之构成原则的两个因素。
马克思在开始对政治经济学进行批判之时,肯定已经确定其目标是要在理论上预言资本主义的终结。《资本论》的对称体系的最基础的问题,是资本主义是否会永恒存在。相对剩余价值蕴含了对此的理论解答。相对剩余价值是通过许多追求“超额利润”资本之间的竞争而实现的,超额利润已经被亚当?斯密认识到了,可见于其《国富论》第一卷第七章。马克思的工作,是追寻超额利润的经济原因及其社会后果。自动化机器体系造成了相对剩余价值,而它又造成了严重的历史后果。最终’自动化机器体系是会通过减少活劳动,减少剩余价值的来源,从而不自觉地限制了自身,因为资本主义生产方式是通过贬值(Entwertung)来增值(Verwertung)的自相矛盾体系。资本主义看起来似乎是永无止境的价值增殖体系,在无限远处(Poo)也会有供其旋转的轴,但它注定是要停止存在的,而这正是由于它本身成功的发展所导致的。
篇8：文化研究对现代性学术体系的批论文
“文化研究”当然不等于研究文化，作为一个专有名词、一个学科、或者一种研究方法，“文化研究”最早出现于20世纪50年代末60年代初的英国，以霍加特(Hoggart)、威廉斯(Williams)、汤普森(Thompson的几部经典著作为标志，一种新型的人文学术诞生了。这是学界对于“文化研究”之学术史的一般认识但也有学者提出异议，克里斯汀·杰拉夫第(ChristineGeraghty)在前就曾指出，不能把“文化研究的诞生视为一个“瞬间”，它是在英国人文学术传统、战后国家福利制度、教育体系这一大的社会文化氛围中产生出来的。Ⅲ在英国以外，法兰克福学派关于文化工业的批判，列菲弗尔对日常生活的重视，麦克卢汉关于媒介的学说，西方文学研究的文化转向，西方社会学的文化转向等越来越多的理论资源和学术现象纷纷进入“文化研究”学术史的视野。今天的“文化研究”不单是一个学科、一种理论、一个流派，它是西方半个多世纪以来知识运动的一个产物，是西方知识界对自身传统的重新整合，是反思现代性学术体系的结果。它在意识和方法上，都发起了对现代性学术框架下的人文知识的挑战。
一、现代性学术体系的基本特征及弱点
“知识与社会是一种双向建构，知识行动既重构了当代的社会结构，又受到后者的反身建构”，具体的知识可能是个体的、零散的、偶然的，但知识的格局和体系则是社会性的，因此，社会转型通常也伴随着知识体系的重构。古典知识重视知识的伦理价值，重视各种知识万水归源式的形而上的最高统摄，现代性则空前提升了科学理性的地位，使之成为检验知识合法性的标尺。科学精神成为现代社会对于一切知识的基本设想，形成了关于知识的三大神话：独立性、专业性、客观性，这三大神话构成了现代性学术体系的基本特征：学科门类的不断分化，学术生产和评价体系的体制化，学者的专家化和职业化。如果说这种意识极大地促进了自然科学和技术的发展，那么，它给人文知识带来的影响要复杂得多。
独立性神话要求人们相信知识和学术的独立和自足，区分知识和信仰，区分认识论和价值论。在积极的层面上，它使人文学术有意识地抵制特定社会历史条件下政治和道德的干扰，形成一支独立的社会力量；在消极的层面，它掩盖了意识形态对知识的影响和渗透。专业性神话要求人们相信知识应该分门别类，在不同的领域实行不同的学科规范和价值标准，它回应了现代以来社会生活日益复杂，社会分工日益细密的趋势，在知识爆炸的时代，前现代意义上的通才和鸿儒已不再可能，学术研究的体制化和学者的专家化就是这一变化的重要标志。在积极的层面上，它促进了人文知识的精细化和深化，催生了新兴学科；在消极的层面上，它回避知识是一个整体，陷入隔行如隔山，画地为牢的泥潭，滋生学术繁荣而思想匮乏的现象。早在20世纪30年代，法兰克福学派就预见了这种知识状况的危机，反对把社会学、哲学降低为局部科学。毕竟，不同知识领域之间并非完全隔绝，不仅道德、政治、经济发展水平、民族性、地域性与人文知识的形成密切相关，自然科学的发现和技术的发展也常常深刻地改变着人们对世界、对自身的认识，对专深学问的推崇，对专业规范的固执，弱化了现代性学术的整体意识和思想性，掩盖了知识领域划分的人为性和历史性。客观性神话要求人们相信人文知识可以摆脱经验的干扰，知识主体采取中立立场是可能的，超越时间空间限制的客观真理是知识追求的最高目标。在积极的层面上，它造就了现代人文知识追求纯粹的学术立场、拒绝随意性、防止偏见的面貌；在消极的层面上，它把对客观中立的追求与对客观中立的实现混为一谈，掩盖了人文知识与经验、权力、学术体制的复杂关系。
独立性、专业性、客观性三大神话都来源于科学精神在现代社会文化格局中的优势地位，是科学精神从自然科学向人文知识扩张、渗透的结果。为什么说它们是神话?人文知识的核心是主体、意识、语言／符号，这些因素具有渗透性和历史性。说它们具有渗透性，是因为它们在人类生活的所有领域呈现自身，发挥影响；说它们具有历史性，则是因为它们永远没有静止和终极的形态，封闭和静态的研究难免陷入盲人摸象的误区。独立性、专业性和客观性，作为人文知识的自我约束是有积极意义的，但如果视之为人文知识的终极价值，则无异于自欺欺人，使人文知识对自身的有限性缺乏反省。这种情况如果发展到极端，对人文知识的损伤是不言而喻的，所以，整个20世纪，人文知识对自身特殊性的坚持也一直以对抗的姿态修正着现代性学术的科学主义倾向，从狄尔泰对体验、阐释与实验、观察的区分，到克里斯蒂娃在语言和话语／意指实践两者中对后者的强调，到福柯对无所不在的权力关系的洞察，到伊格尔顿在文学美学理论中突出意识形态，到女性主义、后殖民主义、“酷儿”理论以差异性经验揭示客观知识的虚假性，无不在某种程度上实现了对三大神话的去魅(disenchantment)。“文化研究”的兴起，既是对20世纪人文知识中的科学主义倾向的反省，也是对上述对抗性知识序列的整合，简言之，人文知识自身的性质和现代性学术观念的弊端，必然导致跨学科的，重视经验的，承认知识的有限性和意识形态性的，反思知识主体和学术体制的“文化研究”的兴盛。
二、西方社会现实对现代性学术体系的挑战
上面的分析，是从人文知识内在的学术逻辑出发揭示现代性学术体系的弱点。而作为孕育“文化研究”的现实土壤，西方社会在20世纪的历史经验更直接地映射出现代性学术体系的弊病。
当人文知识越来越趋于专业化，它就既无法提供关于人类、历史、文化、社会的整体观点，也很难在跨文化比较的框架内理解西方文明的真相。由于国际交流空前频繁，异质文化之间的冲突、融合是20世纪人文知识的重要主题。既然任何一种文化都已不再可能在封闭的环境中单独发展，文化史实际上成了文化关系史，任何一种文化的自我映像中都包含着对“他者”的理解，因此跨文化比较成为当今人文知识的必然选择。显然，局限在专业学科之类的各种人文知识很难单独完成这一任务。因此，综合文学、艺术、史学、语言学、伦理学、社会学、人类学、民俗研究等多种资源的跨学科方法最早在一些文化比较领域中产生，不是偶然的。
人文知识的专业化，也无助于理解后工业社会中产生的复杂文化现象。在全球范围内，西方世界率先进入了后工业社会，随着物质的丰富，社会福利制度的施行，技术发展极大地降低了体力劳动强度，社会从温饱型向消费型转变，政治对抗的根源逐渐从经济上不同阶级、集团的矛盾转向文化差异群体的矛盾，显性层面的政治生活、经济生活中的权力关系淡化，意识形态以更微妙、更隐性的方式体现出来，日常感性生活中的权力关系开始凸显，深刻地改变了当下的公众意识，符号秩序、性别政治、消费主义、媒介帝国、技术霸权纷纷涌人人文知识的视野，这些议题在现代性的学术分科中很难归类，它既是文学、美学，又是社会学、伦理学。技术与人文不再泾渭分明，不断涌现的概念和理论挑战了人文知识的疆界，更挑战了人文学者的学术储备和知识结构。当前，“文化研究”通常以问题为中心而非以学科为研究的出发点，不再强行对研究对象进行学科归属的分类，正体现了人文知识面对当下社会文化现象所作出的自我调整。 两次世界大战是20世纪最为沉重的记忆，对于发源地和主战场的欧洲更是如此。然而，非政治化、非道德化的现代性学术观念，使人文知识在对切身经验的处理中表现得冷漠，20世纪60年代以来，西方思想界在反省中认识到人文知识没有担负起它应该承担的任务，没有有效地处理切近的历史——纳粹主义和大屠杀。当奥斯威辛成为欧洲知识分子良心的重负，人文知识就必须对自己提问：对中立、冷静的专业立场的追求，能否成为放逐价值判断的理由?对独立、客观的科学主义的信仰，是否掩盖了人文知识的意识形态真相?由此，感性具体的经验，重新成为人文知识追求真实、质疑权威的基点。
对感性具体经验的重视，在边缘性知识对西方思想传统和学术现状的挑战中扮演了更为重要的角色。当女性主义、性别研究、后殖民主义真实面对差异性群体的切身经验之时，西方中心、白人中心、男性中心、异性恋中心的西方知识的虚假普适性就暴露无遗了，所以女性主义把西方历史视为男性书写的历史，黑人批评把西方话语视为对“黑色经验”的剥夺，赛义德把西方的“东方学”视为“虚构性叙事”，“他们在遮掩事实，空许承诺，漠视复杂而又令他们感到不快的史实”。这种质疑始于边缘群体对西方知识真相的发现，随后则发展为对在当代西方占统治地位的现代性学术体制的整体批判，以差异性经验挑战所谓的.中立立场和虚假的普适性，以跨学科挑战现代学科分类对人文知识的割裂，承认人文知识不可能绝对的客观，正面探讨产生偏见和盲点的原因和机制。女性主义、后殖民主义等理论的兴起，与“文化研究”的出现是大致同时的，它们反映了共同的意识：一是认识到知识生产不可能脱离知识主体的经验，“人文学科的知识产生永远不可能忽视或否认作为人类社会之一员的生产者与其自身生活环境之间的联系”；二是认识到现代性学科体系对人文知识的割裂；三是认识到科学理性的强势地位对人文知识的边缘化，加剧了技术社会管理体系对差异性生存的放逐，对心灵生活的漠视，“就现代世界而言，没有一个社会的人文和精神方面的因素比技术来得重要”。
从西方20世纪人文知识的历史来看，我们应该区分“文化研究”的两种涵义。一是以威廉斯、霍加特、汤普森等人为开端的英国“文化研究”，作为一个文化批评流派，它与法兰克福学派、女性主义、后殖民主义、新历史主义等批评流派的关系是并列的；二是作为当前人文知识热点的“文化研究”，它与包括英国“文化研究”在内的上述批评流派，以及福柯学说、媒介研究、城市研究、消费社会研究等理论是包含关系，也就是说，“文化研究”是对这一系列知识运动进行整合的结果，它不是一个学科，一个流派，而是一种对待人文知识的态度，一种对于人文学术建制的设想，一种对于人文知识分子的要求。这样，我们也就很容易理解“文化研究”的对象何以包罗万象，“文化研究”的理论资源何以遍及一切人类文化遗产，“文化研究”在方法论上何以必然是跨学科的。
三、从意识到方法：“文化研究”对人文知识的更新
“文化研究”对现代性学术体系的反思和批判，对新型人文知识的设想，主要是一种意识的改变，而意识的改变则带来相应的方法与体制的变革。
英国“文化研究”、女性主义批评针对西方经典学术对边缘领域的排斥，把工人阶级文化、青少年文化、日常生活、女性经验、通俗文化纳入学术研究的范畴，冲击了学术研究以经典文学、高雅文化、书面文献为主的学术意识形态。经典的人文学术以文本阐释为主要方法，而面对活生生的、以非文本形式存在的文化现象，问卷调查、跟踪调查、数据统计分析的重要性日渐突出，人文学科与社会学科的交叉互补成为趋势。因为对上述领域的研究难以在现有的学科体系中归类，作为新兴学科的“文化研究”，最初是对现有学科体系的补充，而随着它在方法上的跨学科要求，最终走向了对现有学科体系的颠覆。
“文化研究”对差异政治、身份认同等问题的关注，以对差异性经验的忠实挑战了普适性知识的虚假性，冲击了西方人文学术的科学性、中立性神话，揭示知识中的权力关系，揭示知识与意识形态的瓜葛，揭示意识形态如何以符号权力的方式对日常生活、感性经验进行渗透。这样的批判意识，必然在方法上体现为对感性经验、具体事例的忠实，动摇了西方学术自17世纪以来建立在理性主义基础上的对逻辑演绎、规律提取、抽象本质的偏好。
“文化研究”，尤其是它的重要分支如性别研究、传媒研究，重视文化对形象的再现，致力于探讨再现的动机、过程和效果。再现是一种综合性的文化行为，文学理论、美学、符号学、心理学等诸多学科都对此有所涉猎，但这些研究分属于各自的领域，在推崇专业性的学科体系中缺乏沟通，“文化研究”之所以能突破这一限制，是因为它不是以文化对形象的再现去证实某种艺术规律、心理机制、符号体系，而是研究再现本身。可见，方法论的突破仍是以意识的革新为前提的。
从宏观上分析，“文化研究”兴起的意义，不只是研究对象的拓展，研究方法的更新，作为半个世纪以来西方知识“文化转向”的产物，作为西方人文学科反思、批判现代性学术体系的成果，作为对诸多理论学说的整合，“文化研究”重新构建了人文知识的经验性、具体性、意识形态性，体现了对人文知识之本质与真相的正视，对知识与社会之关系的正视。
篇9：我国上市公司资本结构优化研究分析论文
我国上市公司资本结构优化研究分析论文
一、引言
资本结构又被成为融资结构，是现代企业管理的主要主题。作为一个成功的企业来说，产品生产并不是其运营的核心部分，债务资本与权益资本的最优化关系才是公司运营的关系。当前，我国的上市公司已有上千家的发展规模，但由于绝大多数都来源于国有企业，其债务比率并不十分理想，在公司价值与公司效益等方面，没有得到应有提升，业绩下滑现象屡见不鲜，因此，需要进一步对我国上市公司资本结构优化问题进行研究。
二、文献综述
国外在资本结构优化方面的研究相对较早，发展也比较成熟，优化理论的研究总体来看大致可以分为早期、经典以及现代三个阶段的资本结构优化。其中，早期资本结构优化理论最早诞生于上个世纪中叶，由美国经济学家戴维·杜兰德在《企业债务与权益成本计量方法的发展与问题》一文中首先提出，该理论将资本结构优化理论分为净收益、净经营收益以及传统三方面理论。经典资本结构优化理论最早也诞生于上个世纪中叶，与早期资本优化理论相比稍晚。由美国经济学家莫迪利亚尼与米勒在《资本成本、企业财务以及投资理论》一文中正式提出，因此，该理论又被称为MM理论，是优于早期资本优化理论的一种存在。现代资本结构优化理论是以经典资本结构优化理论为基础形成的，其内部主要分为三部分:其一为由詹森与麦卡林首创的代理成本理论;其二为基于MM定理假设的非对称信息理论;其三为由哈里斯等人所提出的控制权理论。
我国在资本结构研究相对较晚，最早的理论诞生于上个世纪八十年代末期，由刘利与朱民在《企业金融资本结构之谜一一现代企业资产结构理论》一文中最先提出。上个世纪九十年代中后期，我国学者开始对MM、信息传递以及控制等模型进行研究，并结合我国企业实际情况，对资本结构以及其形成原因、优化对策等问题进行了科学系统的探讨，得出以下两方面的研究成果:其一为对资本结构经济效益的实证;其二为对资本结构最优化模型的实证。
三、我国上市公司的资本结构状态
1.内部与外部融资
我国的上市公司大体上可以分为未分配利润为正以及未分配利润为负两种，业内比较有代表性的年份为1995年至这六年。
对于未分配利润为正的上市公司来说，1995年其内部融资为12.4%，外部融资为87.6%; 其内部融资为14.75%，外部融资为85.25%; 其内部融资为15.43%，外部融资为84.57%; 其内部融资为13.37%，外部融资为86.27%; 其内部融资为14.23 %，外部融资为85.77%; 20其内部融资为19.19%，外部融资为80.81%。由此可见，在未分配利润为正的上市公司中，其内部融资平均值为15%左右，并大致呈现出递增趋势;外部融资的平均值为85%左右，并大致呈现出递减趋势。
对于未分配利润为负的上市公司来说，1995年其内部融资为9.5 %，外部融资为90.S%; 19其内部融资为3.23 %，外部融资为96.77 % ; 19其内部融资为13.28%，外部融资为103.28%; 19其内部融资为10.55%，外部融资为110.55%; 19其内部融资为15.83%，外部融资为115.83%。可见，在未分类利润为负的上市公司中，内部融资逐年下降，并在年以后呈现出负增长，公司完全依赖于外部融资。
2.直接与间接融资
在公司的外部融资中，又可以将其分为直接融资与间接融资，直接融资大体上包含股票与证券市场，通过两者来获取相应资金;间接融资则主要以银行或金融机构来获取相应资金。从到这五年我国上市公司直接融资与间接融资的情况来看，呈现出如下数据:20，我国上市公司在股票及企业债券方面的融资额为898.5亿元，银行贷款增加余额为10215.45亿元，国有很行贷款增加余额为8346.15亿元，股票及企业债券融资占银行贷款增加余额比例为8.796%，占国有很行贷款增加余额比例为10.765%; ，我国上市公司在股票及企业债券方面的融资额为1048.14亿元，银行贷款增加余额为10139.79亿元，国有很行贷款增加余额为8289.54亿元，股票及企业债券融资占银行贷款增加余额比例为10.337%，占国有很行贷款增加余额比例为12.644%; ，我国上市公司在股票及企业债券方面的融资额为1177.56亿元，银行贷款增加余额为10815亿元，国有很行贷款增加余额为8587.69亿元，股票及企业债券融资占银行贷款增加余额比例为10.888%，占国有很行贷款增加余额比例为13.712%;，我国上市公司在股票及企业债券方面的融资额为1162.71亿元，银行贷款增加余额为15263.3亿元，国有很行贷款增加余额为11347.21亿元，股票及企业债券融资占银行贷款增加余额比例为7.618%，占国有很行贷款增加余额比例为10.247 % ; 20，我国上市公司在股票及企业债券方面的融资额为992亿元，银行贷款增加余额为9895亿元，国有很行贷款增加余额为7287.63亿元，股票及企业债券融资占银行贷款增加余额比例为10.025%，占国有很行贷款增加余额比例为13.612%。从总体上看，除20受到通货紧缩影响之外，反映直接融资的股票与企业债券融资基本上呈现出逐年上升态势。
3.股权与债券融资
在外部融资中，可以分为股权融资与债券融资两种方式，在我国当前上市公司的外部融资中，长期以来呈现出股权融资较高，债券融资较低的状态，但随着融资结构的不断变化也在不断发生改变。在年到年这五年中，上市公司的股权融资与债券融资呈现出以下数据:2001年股权融资751.5亿元，占总体比重的83.64%，债券融资为147亿元，占总体比重的16.36%; 20股权融资723.14亿元，占总体比重的68.99%，债券融资为325亿元，占总体比重的31.O1%;20股权融资819.56亿元，占总体比重的69.6%，债券融资为1358亿元，占总体比重的30.4%; 年股权融资835.71亿元，占总体比重的71.88%，债券融资为327亿元，占总体比重的28.12%; 2005年股权融资338.13亿元，占总体比重的34.07 %，债券融资为654亿元，占总体比重的65.93%。由此可见，发展到 2005年，债券融资的比重已经从原来的不到30%发展到了65%，但其主要原因是由于当时暂停新股发行的政策，不足以说明债券市场受到的足够重视。另外，我国股权结构复杂、股权集中程度过大以及管理层与企业职工持股的比重相对较低等也是当前我国上市公司资本结构所呈现出来的主要特点。
四、对上市公司资本结构产生影响的因素
1.从宏观角度看
从宏观角度看，对我国上市公司资本结构产生影响的因素主要有以下几方面:
第一，经济形势与政策环境对上市公司资本结构产生的影响。公司的长期发展在很大程度上受到国际与国内的经济形式影响，其与公司所做出的融资决策密不可分，经济相对繁荣的时期，公司在融资上便会更偏向于债券融资。另外，国家政策也会对公司融资决策产生影响，如国家在年推行的西部大开发发展战略，便在很大程度上促进了西部公司的发展。
第二，金融环境对上市公司资本结构产生的影响。举例来说，在金融市场资金相对紧张的时期，公司长期借贷的难度也会相应增大;再比如，在金融市场利率相对较高，且预期相对下降时，短期债券便会“大行其道”。在这个过程中，对公司资本结构产生最大影响的是利率变化，而这种变化又主要受到通货膨胀以及实际贷款利率所影响，具体表现在以下三个方面:其一，影响公司的经营风险;其二，公司可能会因此丧失节税利益;其三，影响公司获得与其现金流量的稳定性。
第三，行业前景对上市公司资本结构产生的影响。公司的收人与利润会在很大程度上影响公司的负债能力，而公司所处的行业的竞争程度则会左右公司的收人与利润。如果行业竞争相对较低，公司的销售利润也会相对稳定，这种情况公司便可以大量举债，使公司资本结构中的负债比重有所提升。另外，公司发展前景也会对企业资本结构产生影响，如果企业发展前景不稳定，公司便会提升股权融资的比重，以避免公司面临更大的经营风险。
2.从微观角度看
从宏观角度看，对我国上市公司资本结构产生影响的因素主要有以下几方面:
第一，公司规模与资产形式对资本结构产生的影响。在规模相对较大的公司中，普遍会实施多元化的经营战略使公司的经营风险得到有效分散，提升公司的经营稳定性，破产风险也会随之降低，其负债水平也会相应较高，规模相对较小的公司则相反。另外，公司的资产形式也会对其融资的选择产生影响，有形资产较多的公司在企业陷人财务危机时能够在短时间内将资产出售，从而保障了债权人的根本利益，企业也因此具有较强的负债能力。
第二，公司的成长性对资本结构产生的影响。处于高成长阶段的公司在投资增速方面与利润增速相比会相对较高，需要运用更多的方式来筹集资金。另外，成长性较高的公司普遍拥有较好的发展前景，因此，为不损害原有股东的利益，公司不会发行很多新股，在这种情况下，资金的获取主要依托于负债融资。
第三，公司盖利能力对资本结构产生的影响。提升公司的盖利能力可以在很大程度上增强公司的负债能力，盖利性相对较强的公司普遍不会选择低收益的项目进行投资，但高收益项目的风险也会相对较大，因此，会更偏向于选择债券融资，而且，具有较强盖利能力的公司其负债水平也会相对较高。
五、我国上市公司资本结构优化研究
资本结构的优化主要指的是以过去资本结构的运行状况为基础，对公司资本的构成比例进行更加科学合理的调整，其调整的过程主要以公司经营目标与公司所处环境为依托。具体的内容主要包含优化目标、最优结构、如何实现等几个方面，其中，资产负债率的`计算为最主要的研究内容，是确定公司资产结构调整方向的关键所在。
1.定量决策方法的研究
定量决策方法主要是以一个方面为最值标准进行资本优化决策的研究方法，当前运用比较多的主要有以综合资本成本最低、股东财富最大以及公司价值最大为标准的三种决策方法。其中，以综合资本最低为标准的方法主要运用的是比较资本成本法;以股东财富最大为标准的方法主要运用直接比较法、单目标线形规划法、概率分析法以及遗传算法等;以公司价值最大为标准的方法主要运用测算分析法与直接比较法两种方法。
2.以多目标规划为基础的优化研究
但无论以上哪种决策方法，都是以一个方面作为标准的，存在一定的片面性，而最具科学性的判断方法应在公司的资本成本及财务风险最低的基础上，取得尽可能大的公司价值，因此，构建其一个多目标的资本优化结构决策是比较科学的。作为数学规划方法的一个组成部分，多目标规划法以其能够有效解决各个目标之间的平衡问题已经得到行业内的广泛运用。
在以多目标规划为基础的资本结构最优化模型构建的过程中，首先需要对约束条件进行设置。公司作为一个经营系统，其中的构成元素非常复杂，在经济利益方面，也包括很多不确定的干扰因素，主要包括经营风险、还债能力、股东效益以及盖利能力等。所以在对约束条件进行设置的过程中，也可以按照以上提到的这几个几方面进行。之后，需要构建相应的目标函数，如上述公式。
六、我国上市公司资本结构优化的主要对策
由以上论述可以看出，对上市公司资本结构产生影响的因素有很多，不同的公司因所处行业、筹资环境、经济状态、利益划分等方面的不同，其资本结构也会各不相同，但其基本因素还是有其共同之处的。本文依照上述影响资本结构的相关因素以及优化模型，提出以下几方面对我国上市公司资本结构优化的主要对策:
对上市公司当前所处的宏观环境进行系统分析，以对资本与货币市场有一个全面的了解，还能够对公司的中长期发展进行合理预测。之后，针对上市公司本身，做出全面客观的分析，以充分预判公司未来可以得到的期望收益，还能够对公司未来的资金需求有一个大体上的评估。然后，便能够得出公司未来一段时间内的相关指标值，并根据这此指标值，设置出以多目标规划为基础的资本结构优化模型的基本约束条件，进而构建上市公司资本结构最优化的模型，求出资产负债率。结合上述数据，便能够制定出上市公司初步的融资决策，之后根据实际要求，对融资决策进行适当的调整，并制定出最终的融资决策。最后以最终的融资决策为依托，调整公司的资本结构，使公司的资本结构更富有合理性。
另外，在对上市公司资本结构优化进行调整的过程中，融资策略的确定需要以公司的持续增长为前提，以公司的外部环境为基础;在资本结构的确定方面，需要以公司中长期的发展情况为依托，将其弹性控制在合理范围之内。
七、结论
综上所述，本文先对我国上市公司的发展状态进行了分析，得出对我国上市公司资本结构产生影响的宏观因素与微观因素，详细研究了以多目标规划为基础的上市公司资本结构优化模型，并提出对我国上市公司资本结构进行优化的主要对策，以期我国上市公司的资本结构可以在发展过程中更加合理与科学。
篇10：资本成本与融资成本的关系研究论文
一、资本成本
资本成本是企业为筹集和使用资金而支付的成本，包括债务资本成本、股权资本成本以及人力资本成本。对于投资者来说，资本成本是投资者投资于资本市场上所要求获得的最低投资收益，且这种投资收益率一般应大于市场利率；对于企业来说，资本成本是企业筹集资金所必须保证并支付的投资收益率。可以从以下角度来分析资本成本的特征：
1、从资本成本产生的动因角度分析
投资者把资金投入企业并不是让企业无偿使用。投资于企业的目的是为了获取一定的投资收益。企业需要资金进行运作，投资者需要获取投资收益，这样企业就会支付投资者一定的投资收益来获取投资者的资金的使用权，达到双赢的效果。投资者的投资行为是企业资本成本产生的动因。资本成本要在资本市场中实现。
2、从资本成本的决定者角度分析
投资者决定着资本成本的大小。有时人们认为企业的管理当局是资本成本的直接使用者，会从企业的角度提出资本成本的定义。投资者投资于企业的同时承担着企业日常的经营风险，企业会对投资者所承担的投资风险给予一定的补偿，但这些补偿对于投资者来说是投资者投资于企业所需获得的最低投资收益，这些补偿对于企业来说就是资本成本。高风险必然会要求高收益，投资者所期望获取的投资收益会随着投资风险或投资企业的经营风险的增加而增加。当投资者认为所承担的风险与所获得的投资收益不符时，可能会把资金投入其他企业，最终导致资金缺乏的企业运用较高的投资收益率来吸取投资者的资金，这样可以看出，投资者的投资选择决定了资本成本的大小，企业无法决定投资者所期望的投资收益率，无法决定企业资本成本的大小，因此，资本成本的定义应从投资者也是其决定者的角度提出。企业全部资本成本应该是企业每个投资者要求的投资收益率与其所占全部资产比率的乘积。
3、从资本成本的本质角度分析
资本成本也可以认为是企业向投资者支付的一种机会成本。投资者会比较投资方案后选择预期收益较大的投资项目，从而放弃一些次优的投资项目，这些次优的投资项目的投资收益是投资者的机会成本。企业向投资者支付的投资收益一定不能低于机会成本。
4、从资本成本的计算角度分析
由于在投资者进行投资时，其期望得到的收益是面向往来，在评价企业管理层的经营业绩时，资本成本是面向过去的，因此在计算资本成本时，既要计算资本成本的未来成本，也要计算资本成本的历史成本。资本成本的价值理念体现在企业经营活动、投资活动及筹资活动中。企业进行投资的前提是该投资产生的投资收益大于资本成本，这也是企业选择投资项目的参考依据。企业也会把企业内部经营的单位资本经营效果作为筹集资本的参考依据。运用贴现法计算企业价值时也应对企业资本成本进行估计。
二、融资成本
由于企业融资是一种正常的资本市场交易活动，因此企业要支付一定的费用来获取资金的使用权。从企业管理当局的角度来说，企业为获取资金使用权而付出的'成本为融资成本，融资成本包括融资费用和资金使用费用。融资费用是指企业在筹集资金时支付的各种手续费、中介费等，资金使用费用是指企业使用资金的同时向资金使用者支付的费用，包括股利和利息等。
企业进行融资时，要支付一系列的费用，企业资金的来源不同，其融资成本也不相同。当采用债务融资方式时，融资成本包括债务融资的手续费、向债权人支付的利息等；当运用股权融资方式时，融资成本包括股权融资的交易费用、向股东支付的股利、发行发票的成本等。在企业被大股东控制的情况下，融资成本主要是支付大股东的股利，这样大股东的所期望获取的投资收益会对企业的融资成本产生巨大影响。在股权融资方式比债务融资发式对大股东更有利的情况下，大股东会选择股权融资方式；在债务融资方式比股权融资方式让大股东获取更多利益的情况下，大股东会选择债务融资方式。
企业融资是指企业向公众筹集所需资金的财务活动。融资方式的不同，导致融资成本的不同。融资方式的选择，不仅包括通过不同的为企业筹集资金的问题，还包括控制权的分配和风险的分担问题。企业的控制者在筹集外面资金后，其控制权便会削弱，但可能存在管理层使用投资者的资金谋取私利的风险。企业融资有风险成本，其风险成本主要是指破产成本和财务困境成本。企业融资的主要风险是债务融资的破产风险。财务困境成本包括管理费用和法律费用等，企业的财务困境可能会对企业的经营效果产生影响。企业融资成本中还包含代理成本，资金的使用者与资金的所有者之间会产生委托代理关系，委托人为了自身的利益会对代理人进行监督和激励，这样代理成本就是激励成本和监督成本。企业的留存收益是企业的内部融资的一部分，内源融资的留存收益也应于使用后取得相应的报酬，这和其他融资方式应该是没有区别的，所不同的只是内源融资不需对外支付，而其他融资方式必须对外支付。以留存收益为代表的企业内源融资的融资成本应该是普通股的盈利率，只不过它没有融资费用而已。
三、资本成本与融资成本的关系
资本成本与融资成本是站在不同角度衡量的，其中资本成本是站在企业投资者的角度进行计算和衡量，融资成本是站在企业管理当局的角度进行的计量的，但它们之间有密切的关系。下面分别从资本成本与融资成本的联系及区别两个角度来说明它们的关系。
1、资本成本与融资成本的联系
当企业处于一个价值投资型资本市场中时，资本成本与融资成本会趋于一致。企业的股东投资企业是以放弃银行存款利息收入为代价的，他们投资于企业是为了获取比银行利率更高的投资收益率，这样使得企业的管理当局无论是采用股权融资或债务融资等融资方式时，运用这些融资方式后对企业产生的影响不能包括把企业股东拥有的投资收益率降低，这是在一个价值投资型资本市场的一个基本要求。由于企业的投资者一般在坚持自己的投资权利的同时具有较为强烈的资本成本意识，这样对企业以及企业的管理当局形成了一种硬约束。假如企业的管理当局采用股权融资或债务融资，结果导致年终支付给股东的投资回报率比以往有所降低，在这种情况下，股东可能会通过自己的权利来约束企业管理当局的行为，例如在股东大会上选新管理者或否决企业融资方案，收回在该企业的投资而投入其他企业使得原企业的股票市值下降或原企业被恶意收购。这种对企业及企业管理当局的硬约束导致资本成本与融资成本会趋于一致，是一种有效的约束，最终使得企业的资本成本与融资成本相等。
2、资本成本与融资成本的区别
当企业不处于一个价值投资型资本市场中时，资本成本与融资成本会不一致。在这种情况中，市场具有重投机轻投资的特征，投资者对投机收益的期望大于对投资收益的期望，使得企业的管理当局不受到投资者的投资收益率的约束，没有年终要向投资者支付不少于以往投资收益的压力。例如一些企业长期发生亏损，年终没有向投资者支付其投资收益，使得企业的股权融资成本为零，而企业的经营风险较高导致资本成本较高，这样企业的资本成本与股权成本不相等。资本成本主要考虑的是企业投资者的投资收益率，而融资成本主要是企业管理层在融资时需支付的成本。
四、结语
综述所述，文章首先对资本成本和融资成本的定义、特征进行分析，其次探讨了资本成本与融资成本的关系。在日常经营活动中，企业弄清资本成本和融资成本的关系，认识到股权资本成本对企业管理当局的约束力大小是决定企业融资方式的重要因素，有利于企业采取最佳的方式筹集资金进行经营活动。虽然目前在计算企业资本成本和融资成本时，计量方式不够完善，相信随着我国市场经济的发展和市场经济制度的健全，管理人员的专业素质的增强，企业在计算企业资本成本和融资成本方面会更加完善。
参考文献：
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[5]杨艳.《资本成本视角的上市公司融资行为解析》，系统工程，2008.3.
[6]陈玲.《资本结构、资本成本理论与全方位发展我国资本市场》，财会天地 ，2009.2.
篇11：资本论阅读心得大学论文
论证方法上，作者采取了这样一个抽丝剥茧的思路——选取当时最典型的市场环境和生产过程，撇开一切不必要的细节，探求相关概念和生产循环过程的本质，获得基本论点和逻辑脉络。论证的方法上，抽提出“一般人类无差别”的概念是创举，它不仅可以去诠释价值，还能诠释其它概念，这是马克思对社会科学的一个巨大贡献。第二步是用这个一般的、抽象的、共性的论点和逻辑去统摄、去还原特殊的、个性的、具体的、细节的社会现实，论证历史源流，解释生产循环各环节在北美欧洲的具体过程，预测未来，兼顾驳斥相关他人观点，即：先做减法，再做加法。第一步是科学，第二步是政治;第一步是理论，第二步是实践，特别是政治实践;第一步是实证研究，第二步实证和规范研究的结合。用相对简单的理论去统摄绝对复杂的社会现实是西方学术界传统的“李嘉图恶习”，这本书也自然不可避免，以下就本书的基本前提和论点做三点简评：
一是关于资本利润的平均化，马克思的前提是资本家之间尔虞我诈的对立，而不是你死我活的阶级对立，这在当时马克思研究条件下的英国、欧美内部还是说得通，但不能放之四海皆准。以生产关系为基础的阶级对立并非最深刻的对立，资本主义，乃至阶级是社会历史的产物，在其生产方式产生之前，人与人之间，人群与人群之间还存在着更深刻的对立关系，譬如：宗教和种族的对立，这并没有因暂短和近晚的资本主义生产方式的产生和普及而消失，有些矛盾乃至贯穿人类迄今为止的历史和可预见的未来。此外，资本究竟是资本家意志的表现还是资本家是活的资本，马克思倾向于后者，即物是第一性的，这与唯物主义是一致的。然而资本，无论是货币、商品还是机器，它在循环周期中的任何形态中都是冷冰冰的，它不断增值的欲望是从哪里来的呢?欲望是人所特有的，是活生生的，是目的论决定的。资本属性的本质背后是人的属性，人是有种族的、信仰宗教的、有国别和伦理道德的，代表人的资本也依其具有上述属性，这些属性阻碍了资本的一般无差别的流动，从而也就阻碍了社会利润率的平均化。
二是关于人性的恶，此书对资本家的道德负评是无比正确，但恶具有普遍性而非阶级性，它不以人的阶级属性而转移，被剥削阶级的人的恶只不过暂被剥削阶级抑制了。穷苦欧洲劳工、被迫害的清教徒到了北美就成了基本原始积累的野蛮人。人不会因一夜之间社会所有制基础改造完成而发生道德上的飞跃，人类道德的进化有其自身内在规律，经济基础的变化、生产方式的变化只是条件之一。
三是马克思的人口的相对过剩理论要有一个必要前提——市场规模的扩大，书中并没有提及。扩大再生产中，当新增一个单位不变资本时，如果伴随着可变资本比前一个单位不变资本有所减少，才是有机构成的提高，才是资本家改进生产技术的动力。可变资本(工资，进而代表雇佣工人数)的减少必然伴随着生产出一个过剩的产业工人后备军。资本论撰写的年代是英国资产阶级商品全球输出的年代，纺织工业的机器大生产是以武力开拓海外市场为前提的，也是扩大再生产的基本条件。然而，资本主义的发展环境并非总是如同19世纪的英国。生产资料对劳动力价值比例的提高也非资本主义生产方式所特有的，人类社会也并非总能从人口密集的欧洲无限制地迁移到地广人稀的北美和澳洲，因此人口过剩从生产力不断提高的历史角度看是绝对而非相对。
上述三个问题将在王洋所著的《论按尊卑分配》一书中做进一步阐述，敬请各位读者给予关注。
马克思带有那个时代的局限性，它毕竟以斯密、配第、李嘉图和奎奈等人的理论为基础，也禁锢于西方浓重的社会契约论传统的窠臼。相对于西方社会学其它两位鼻祖，韦伯善以伦理角度去解释生产活动(《新教伦理与资本主义精神》)，涂尔干善以分工角度去解释社会(《社会分工论》)。马克思长于揭示资本主义矛盾本质及矛盾运动发展过程，但讲矛盾对立多，讲矛盾转化少;韦伯则从一个角度揭示了资本主义滚滚洪流的产生原因与发展内生动力，希望大家阅读时要博采众家之长。
篇12：心理资本在教与学领域的研究新进展论文
心理资本在教与学领域的研究新进展论文
〔摘要〕心理资本(PsyCap)强调人的积极心理力量，为如何开发和发挥人的潜能提供了独特的视角。本文对心理资本的内涵、构成要素和特点进行了界定，述评了心理资本在教与学领域中的相关研究，并对心理资本在此领域中的应用前景进行了展望。
〔关键词〕心理资本；教育；新进展
一直以来，心理学一直都是从负面消极的角度来看待人们的生活。然而，越来越多的研究表明，积极的心理品质（如乐观、希望、满意等）有助于预防和消除心理疾患，学者们逐渐意识到心理学需要研究“人的积极性”，开始考虑如何才能促进人们达到最佳状态，并且致力于寻找开发和发挥人的潜能的途径，从而使人们生活得更加美好。，美国心理学会前任主席塞里格曼（Martin Seligman）和其他一些心理学家发起了积极心理学运动(positive psychology movement)，号召心理学应该致力于研究人类的积极品质，帮助健康人更加幸福，发挥人的潜能，而不仅仅是治疗心理疾病。他们强调，心理学研究应该改变以往侧重消极心理及行为的研究取向，转而研究人的积极情感、积极特性和积极心理状态等方面，促进充分认识并发挥自身潜力，从而提升个人幸福感。从此，积极心理学将关注点引向积极方面的研究，给心理学注入了新的血液。
由此，著名组织行为学家、美国前管理学会主席 Fred Luthans等在以积极心理学(positive psychology)和积极组织行为学的观点为参考框架，在分析了经济资本、人力资本和社会资本的特点及区别后，提出了以强调人的积极心理力量为核心的“积极心理资本(positive psychological capital)”概念，使人们开始深入研究心理资本(psychological capital,简称 PsyCap)。
在中国知网上搜索心理资本的相关论文，20至共计120余篇，其中有关教与学领域的论文不足20篇。从理论上分析，积极心理资本作为一种积极的心理取向，会对教与学这一独特的双边关系产生积极的影响。学生能否在学习中充分发挥自身积极心理因素的作用，克服消极因素的干扰，这是教师最为关心的问题。因此，本文基于以往相关文献，从心理资本的角度，首先探讨了心理资本的内涵、构成要素和特点，其次述评了心理资本在教与学领域的相关研究成果，最后对心理资本在此领域的研究趋势提出了展望。
一、心理资本的内涵
心理资本的概念最早出现在经济学、投资学和社会学等文献中，主要指的是个体的自我知觉、工作态度、伦理取向以及人生信念、价值和认知的综合。
Avolio等人进一步提出心理资本是一种积极心理状态，它可以提升员工工作动机和积极工作态度，从而提高工作绩效，主要包括希望、自我效能感（自信）、乐观、积极归因和复原力等。
Luthans 等人则认为心理资本是个体在成长和发展过程中表现出来的一种积极心理发展状态，主要包括自信或自我效能感（confidence or self-efficacy）、希望 （hope）、乐观（optimism）和坚韧性（resilience）四个方面。
，Luthans等首次明确将心理资本定义为“个体一般积极性的核心心理要素，具体表现为符合积极组织行为标准的心理状态，它超越了人力资本和社会资本，并能够通过有针对性的投资和开发而使个体和组织获得竞争优势”。他们依据这个标准区分了它与自尊、自我评价、情绪智力、积极心理特质等容易被混淆的相关概念，体现了心理资本可经后天开发的“类状态(state-like)”特征。Luthans，Aviolio， Avey 和 Steven通过比较法进一步阐明了心理资本的这种“类状态”特征。
，Luthans，Youssef和Avolio又对心理资本的定义进行了修订，认为心理资本是指“个体在成长和发展过程中表现出来的一种积极心理状态”，具体表现为：(1)在面对充满挑战性的工作时，有信心(自我效能)并能付出必要的努力来获得成功；(2)对现在与未来的成功有积极的归因(乐观)；(3)对目标锲而不舍，为取得成功在必要时能调整现实目标的途径(希望)；(4)当身处逆境和被问题困扰时，能够持之以恒，迅速复原并超越自我(韧性)，以取得成功。
综上所述，心理资本作为一种综合的积极心理素质，强调人类的积极方面和优点，关注个人在面对未来逆境中的自我管理能力，体现个人对未来的信心、乐观、希望、坚韧和情绪智力等。在个人层面上，心理资本是指促进个人成长和绩效提升的心理资源。在组织层面上，心理资本是通过指改善员工工作绩效最终实现组织的投资回报和竞争优势。
二、心理资本的构成要素和特点
1.心理资本的构成要素
综合分析已有文献，不难看出，心理资本的构成要素大致分为以下三种（具体见下表）：
第一种为特质( trait)论。特质论认为心理资本是作为个体的内在特质而存在的。少数研究者认为心理资本是一种人格特质，它主要包括：个性品质与倾向、认知能力、自我监控力以及有效的情绪交流品质等耐久和相对稳定的心理内在基础构架（Psychological Infrastructures）。Letcher和 Niehoff（2004）甚至将心理资本等同于“大五人格”。
第二种是状态(state)论。状态论认为心理资本是一种心理状态。例如,Avolio等(2004)认为，心理资本是指那些有助于预测个体高绩效工作和快乐工作指数的积极心理状态的综合。
第三种为综合论。这是目前大多数研究者赞同的观点。综合论认为，心理资本是一种同时具有特质性和状态性的积极心理素质。，Luthans、Avolio等学者在说明心理资本的内涵时，进一步对心理资本进行了深入分析与研究，他们认为心理资本并不是简单的一种心理状态或者一种人格特质，而是两者的综合体，并借鉴了Bandura（）对自我效能感的研究中提出的“类特质（trait-like）”的概念，提出心理资本是“类状态 （state-like）”的一种积极心理力量，它既具有状态性，可以通过干预措施来开发，又具备特质性，相对比较稳定。
2.心理资本的特点
心理资本的概念正是从积极组织行为学POB发展而来的。它是对积极导向的、能够被测量、开发和有效管理的，从而可以实现提高绩效目标的人力资源优势和心理能力的研究和应用。通过对文献的整理分析，得出积极心理资本主要有以下几种特点：
第一，属于积极心理学范畴，强调个人的积极性和人的优势，而不是纠错与试误；
第二，是一种基于积极组织行为学标准（如独特、有理论和研究基础、可以有效测量、表现为状态等）的心理状态；
第三，超出人力资本（你所知道的，如知识、技能、观点和能力）和社会资本（你认识谁，如信任、关系、彼此相连的工作关系网和朋友）之上，关注你是谁（如自信、希望、乐观和坚韧性）；
第四，有投资和收益特性，可以通过特定干预开发与管理，来改善绩效和提高竞争优势。
第五，心理资本包含的内容相当广泛，甚至有的研究者认为，所有能够给个体与组织带来积极结果的心理和行为，都可以纳入心理资本的范畴，例如组织承诺、忠诚、诚信等。 心理资本所具有的这些特点对于个体来说，是非常重要的，个体不仅可以通过特定途径来获得心理资本，还可以通过特定途径来提升心理资本。
三、心理资本在教与学领域中的相关研究
1.教师心理资本的相关研究
赵正艳和臧维（）选取BG大学教师作为研究对象，得到了一系列相关数据，为高校管理者更全面地认识其管理对象提供了一条可以借鉴的思路。面对中职院校教师心理资本现状，张力（）探索了教师心理资本的开发策略，为降低办学成本，增加院校竞争优势提供了一条可行之路。
2.学生心理资本的相关研究
（1）基于心理资本探讨大学生就业问题
随着就业形势日益严峻，人们越来越关注如何有效提升学生的就业能力。心理资本理论侧重人的积极性，无疑为青少年就业指明了一条阳光大道。高娜和葛崇勋(2010)从心理资本视角出发，提出构建大学生创业心理资本培训的新模式，认为创业心理资本是最具竞争优势的前瞻性资本。林秀君（2010）通过剖析大学生的就业心理，探讨了开发大学生心理资本，促进就业的改革措施。另外，娄钰华（2009）基于心理资本干预模型，对大学生创业教育进行了研究。
（2）建构贫困学生的心理资本
贫困学生大多比较自卑、人际敏感，他们的“心理贫困”问题已经成为心理学工作者关注的重点。在张阔等（2010）的研究中，积极心理资本及其子成分与自尊、内控性、情感平衡以及焦虑、抑郁、偏执、人际敏感等心理健康指标有显著的相关。就搜集的文献资料来看，研究者们通过实证研究，得到了比较一致的研究结果：贫困生的心理资本整体状况以及自信、乐观和坚韧性三个子维度均显著低于非贫困生。并且，根据心理资本的四个维度，分别列出了相应的教育方法。
（3）学科教育对学生心理资本的作用
在付立菲和张阔（2010）的调查报告中，发现青少年学生积极心理资本对学习倦怠有重要的影响，应当鼓励他们发挥自身积极心理资本优势，避免学习倦怠心理、行为与身体健康、心理健康相互依赖、相互影响。杨钊（）从一个体育教师的角度，认为体育就是一个开发和提升学生心理资本的良好平台，提出了培养和保持学生心理资本的有效方案。显而易见，这为如何实现学校教育与心理健康教育，增强学生的心理资本找到了一个极佳的融合点。
四、对心理资本在教与学领域的研究展望
未来的心理资本理论与实践研究可以具体从以下几个方面着手：
1.重视教育实证研究
心理资本对学生的成长和发展起着不可估量的影响，因此如何应用与培养学生的心理资本势在必行。作为心理资本研究中最重要的.部分，学生心理资本的干预目前尚停留在理论层面，实证研究相对较少。Luthans，Avey和Avolio（2007）进行的一个以管理专业学生为对象的微观干预(micro-intervention)研究发现，接受微观干预的实验组被试的心理资本水平显著提高，而接受无关干预的控制组被试的心理资本水平没有提高。因此学校应该培养学生使终保持积极的心态，无论在学习生活上，还是在日常交际中。此外，未来应该使用多元化的方法和更具代表性的大样本进行深入研究，来进一步了解教师与学生的心理资本。
2.开发教师与学生心理资本的不同测量工具
目前国外已有相对成熟的测量心理资本的工具，比如Luthans的PCQ-24心理资本问卷。国内的实证研究大多使用其中文修订本，但仍没有取得大家一致认同的问卷，因此有待进一步开发分别研究教师与学生的测量工具。此外，学校可以通过有效的学校文化、班级文化以及拓展训练等形式，增强对教师与学生心理资本的开发与培养。
3.继续推行中国本土化研究
对心理资本的研究起源于西方，而中国与西方的文化背景具有较大差异。因此，很有必要考查中国文化背景下的心理资本的维度，并验证西方的心理资本研究和中国的研究是否一致。同时，不要简单地认为中国传统文化都已过时，虽然全球化无时无刻不在影响着民族文化，但许多传统的文化道德在当今世界仍具有重要价值，已经得到了大众的认同，如谦虚、低调、助人等中华传统美德有助于促进人际和谐和提升工作绩效。
心理资本作为一种积极心理状态，影响个体的态度与行为，在教与学领域中起着举足轻重的作用。现实生活中的竞争将对教师与学生的心理资本提出更高的要求，为了全面提升学校的整体竞争优势，教育工作者应该关注教师和学生积极心理资本的研究及开发，从而充分发挥积极心理资本的作用，促进师生身心更加健康。
参考文献：
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篇13：中国多层次资本市场体系的现状与构建研究论文
1 多层次资本市场体系的内涵
多层次资本市场体系是指针对质量、规模、风险程度不同的企业，为满足多样化市场主体的资本要求而建立起来的分层次的市场体系，具体说来包括以下几个方面：①主板市场，即证券交易所市场，是指在有组织交易所进行集中竞价交易的市场，主要是为大型、成熟企业的融资和转让提供服务；②二板市场，又称为创业板市场，指与主板市场相对应，在主板之外专为处于幼稚阶段中后期和产业化阶段初期的中小企业及高科技企业提供资金融通的股票市场，此市场还可解决这些企业的资产价值（包括知识产权）评价，风险分散和创业投资的股权交易问题；③三板市场(场外市场)，包括柜台市场和场外交易市场，主要解决企业发展过程中处于初创阶段中后期和幼稚阶段初期的中小企业在筹集资本性资金方面的问题，以及这些企业的资产价值（包括知识产权）评价、风险分散和风险投资的股权交易问题。
2 国外资本市场体系的结构特点
2.1 美国资本市场体系的结构特点
美国资本市场体系规模最大，体系最复杂也最合理，主要包括三个层次：①主板市场。美国证券市场的主板市场是以纽约证券交易所为核心的全国性证券交易市场，该市场对上市公司的要求比较高，主要表现为交易国家级的上市公司的股票、债券，在该交易所上市的企业一般是知名度高的大企业，公司的成熟性好，有良好的业绩记录和完善的公司治理机制，公司又较长的历史存续性和较好的回报。从投资者的角度看，该市场的投资人一般都是风险规避或风险中立者；②以纳斯达克（NASDAQ）为核心的二板市场。纳斯达克市场对上市公司的要求与纽约证券交易所截然不同，它主要注重公司的成长性和长期盈利性，在纳斯达克上市的公司普遍具有高科技含量、高风险、高回报、规模小的特征。纳斯达克虽然历史较短，但发展速度很快，按交易额排列，它已成为仅次于纽约证交所的全球第二大交易市场，而上市数量、成交量、市场表现、流动性比率等方面已经超过了纽约证交所；③遍布各地区的全国性和区域性市场及场外交易市场。美国证券交易所也是全国性的交易所，但该交易所上市的企业较纽约证交所略逊一筹，该交易所挂牌交易的企业发展到一定程度可以转到纽约交易所上市。遍布全国各地的区域性证券交易所有11家，主要分布于全国各大工商业和金融中心城市，他们成为区域性企业的上市交易场所，可谓是美国的三板市场（OTC市场）。
2.2 日本和英国资本市场体系的结构特点
日本的交易所也是分为三个层次：全国性交易中心、地区性证券交易中心和场外交易市场。①主板市场。东京证券交易所是日本证券市场的主板市场，具有全国中心市场的性质，在此上市的都是著名的大公司；②二板市场。大阪、名古屋等其他7家交易所构成地区性证券交易中心，主要交易那些尚不具备条件到东京交易所上市交易的证券，这7家地区性市场构成日本的二板市场。③场外交易市场。包括店头证券市场和店头股票市场，在此交易的公司规模不大但很有发展前途，其中店头市场的债券交易市场占了日本证券交易的绝大部分。
英国资本市场体系的结构特点：①主板市场。伦敦证券交易所是英国全国性的集中市场，它有着200多年的历史，是吸收欧洲资金的主要渠道；②全国性的二板市场AIM(Alternative Investment Market)。与美国不同，英国的二板市场AIM是由伦敦交易所主办，是伦敦证交所的一部分，属于正式的市场。其运行相对独立，是为英国及海外初创的、高成长性公司提供的一个全国性市场；③全国性的三板市场OFEX(Off-Exchange)。它是由伦敦证券交易所承担做市商职能的JPJenkins公司创办的，属于非正式市场。主要是为中小型高成长企业进行股权融资服务的市场。
3 中国资本市场体系的结构特点
和国外资本市场体系对比，中国资本市场体系的显著特点是市场结构不完善。中国资本市场是伴随着经济体制改革的进程逐步发展起来的，发展思路上还存在一些深层次问题和结构性矛盾,主要有：重间接融资，轻直接融资；重银行融资，轻证券市场融投资；在资本市场上“重股市，轻债市，重国债，轻企债”。这种发展思路严重导致了整个社会资金分配运用的结构畸形和低效率，严重影响到市场风险的有效分散和金融资源的合理配置。
具体来说表现为：①主板市场，包括上海证券交易所和深圳证券交易所。沪深证券交易所在组织体系、上市标准、交易方式和监管结构方面几乎都完全一致，主要为成熟的国有大中型企业提供上市服务。②二板市场（创业板市场）。2004年6月24日，为中小企业特别是高新技术企业服务的创业板市场刚刚推出，它附属于深交所之下，基本上延续了主板的规则：除能接受流通盘在5 000万股以下的中小企业上市这点不同以外，其他上市的条件和运行规则几乎与主板一样，所以上市的“门槛”还是很高的；③三板市场（场外交易市场）。包括“代办股份转让系统”和地方产权交易市场。总的说来，中国的场外市场主要由各个政府部门主办，市场定位不明确，分布不合理，缺乏统一规则且结构层次单一，还有待进一步发展。
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