证券交易第六章第一节证券营业部内部控制概述
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篇1：证券交易第六章第一节证券营业部内部控制概述
证券交易第六章第一节证券营业部内部控制概述
一、证券营业部内部控制的概念证券营业部的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。内部控制机制是指营业部的.内部组织结构及其相互之间的运行制约关系;内部控制制度是指营业部为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理办法与控制措施的总称。
二、营业部内部控制的目标和原则
（一） 营业部内部控制的目标
（二）营业部内部控制的原则
营业部完善内部控制机制应遵循以下原则:
1． 健全性
2． 合理性
3． 制衡性
4． 独立性
营业部制订内部控制制度应遵循以下原则:
1.全面性
2.审慎性
3.有效性
4.适时性
三、营业部内部控制的基本要求
（一）加强对营业部关键岗位人员的管理和控制
（二）营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度
（三）营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施
（四）加强客户交易结算资金的集中统一管理
（五）严格控制营业部的财务风险，确保资产安全
（六）建立健全营业部实时监控和稽核制度，加大现场稽核力度
（七） 营业部应建立重大突发事件应急机制和重大事件报告制度
（八）其他要求
篇2：证券交易第六章第五节证券营业部的财务管理
证券交易第六章第五节证券营业部的财务管理
一、财务会计系统内部控制（一）财务管理内部控制
证券公司及营业部财务管理内部控制的主要内容和要求
（二）会计系统内部控制
证券公司及营业部会计系统内部控制的主要内容和要求
二、营业部财务管理的基本要求
营业部在实行财务管理时的基本要求
三、营业部财务管理的主要内容
营业部财务管理的主要内容
营业部财务管理的范围
（一）计划控制管理
（二）资金管理
（三）资产管理
（四）成本费用管理
（五）收入管理
（六）业绩评估报告及评价管理
四、资金管理
（一）营业部资金管理的基本要求
（二）自有资金管理
（三）客户交易结算资金管理
《客户交易结算资金管理办法》的有关规定
五、固定资产管理
（一）固定资产的定义及分类
（二）固定资产的管理原则
（三）固定资产的`核算与管理
六、长期待摊费用管理
（一）长期待摊费用的定义
（二）长期待摊费用的核算与管理
七、成本费用管理
（一）成本费用的定义与分类
（二）成本费用的核算与管理
成本费用的管理应遵循的原则
八、收入及利润分配管理
（一）收入及利润的定义和分类
（二）收入的核算与管理
营业部收入的管理应遵循的原则
（三）利润分配的管理
税后利润的分配顺序
九、财务报告及财务评价
（一）财务报告
1.财务报告的内容
2.财务报告的编制和报送要求
（二）财务评价
1.财务评价的内容
营业部主要的经营状况指标
资产负债率=（负债期末余额/资产期末余额）×100%权益负债率=（所有者权益期末余额/负债期末余额）×100%
流动比率=（流动资产期末余额/流动负债期末余额）×100%
固定资本比例=（固定资产期末净值+期末在建工程）实收营运资金×100%
营业部主要的经营成果指标
净资产收益率=（净利润/净资产平均余额）×100%
资产利润率=［净利润/（资产期初余额+资产期末余额）/2］×100%
人均利润=净利润/年平均人数
费用率=（营业费用/收入）×100%
成本率=（成本/收入）×100%
利润率=（净利润/收入）×100%
2.财务评价的方法
篇3：证券交易第六章第三节证券营业部的技术管理
证券交易第六章第三节证券营业部的技术管理
一、信息系统设备管理营业部的电脑管理包括硬件管理和软件管理两个方面。
硬件管理包括机型、容量、数量三个方面
软件管理包括运行效率、行情分析系统和业务处理速度及精度等方面
中国证监会于制定并颁布了《证券公司营业部信息系统技术管理规范（试行）》，从管理体系、硬件设施、软件环境、数据管理、技术事故的'防范与处理等六个方面对证券公司营业部信息系统提出了明确的管理标准。
该规范主要内容包括:
（一）管理体系
（二）硬件设施
（三）软件环境
（四）数据管理
（五）技术事故的防范与处理
二、其他设备管理
（一）营业场地管理
（二）通讯设备管理
（三）其他设备管理
三、信息系统内部控制与技术操作规程
（一）信息系统内部控制的主要内容与要求
1.规章制度
2.系统管理
3.岗位分离与制约
4.安全与保密
5.数据保存与备份
6.病毒防范
7. 灾难备份与应急处理
（二）信息系统技术操作规程
1.技术人员管理
2.计算机机房管理
3.硬件设备管理
4.电脑软件管理
5.网络安全管理
6.数据备份管理
7.运行文档管理
8.技术资料管理
9.病毒防范管理
四、信息系统故障应急方案
（一）信息系统技术故障应急准备
1.设备备份
2.资料备份
3.程序与步骤
4.通讯联络
（二）信息系统常见故障及应急处理
1.营业部信息系统常见技术故障
2.营业部信息系统常见故障的应急处理
篇4：证券交易第六章第六节证券营业部的安全管理
证券交易第六章第六节证券营业部的安全管理
一、业务经营的安全管理对营业部的业务经营及财务管理的稽核监督主要方面
（一）经纪业务操作是否依法合规
（二）资金往来是否正常主要是营业部客户资金管理、现金管理是否合规，是否有违规吸收资金、乱拆借等现象。
（三）有否超范围或越权经营
（四）会计核算及财务管理是否合规
二、营业场所的安全管理
（一）营业场所的安全保卫要求
（二）重要凭证、支票、印鉴的保管制度
（三）票券运送的安全保卫制度
（四）安全保卫值班制度
三、突发事件的`预防与处置方案
（一）突发事件的种类
（二）预防突发事件的要求
（三）处置突发事件的原则
篇5：证券交易第六章第四节证券营业部的人力资源管理
证券交易第六章第四节证券营业部的人力资源管理
一、人力资源管理内部控制证券公司人力资源管理内部控制的主要内容和要求
二、部门、岗位设置与岗位责任制
（一） 明确各部室及其岗位的职责
（二） 对各职能部室和各岗位的`工作任务、目标、质量提出明确要求
（三）对各部室和各岗位工作人员的工作业绩考核和奖惩作出明确规定
（四）工作及组织纪律
三、从业人员资格管理
营业部属于证券从业人员的包括那些人员
申请高级管理人员任职资格，除应符合证券从业人员资格的条件外，还应具备那些条件
一般员工申请执业资格应具备的条件。
四、人事管理
（一） 招聘与录用
1.人力规划
2.招聘
3．挑选
4.签订劳动合同
5.办理劳动用工手续
（二）员工的培训
五、绩效考核
篇6：《证券交易》重点 第六章证券营业部的经营管理1-5
《证券交易》重点 第六章证券营业部的经营管理（1-5）
第一节 证券营业部的业务管理一、申请设立证券营业部的条件；申请设立证券营业部的报批程序；申请筹建证券营业部应向中国证监会提交的材料；申请证券营业部开业应向中国证监会提交的材料；证券营业部日常管理的内容。
二、申请设立证券服务部的条件；申请设立证券服务部的报批程序；申请证券服务部开业应向中国证监会派出机构报送的材料；证券服务部的日常管理；证券服务部经营中的禁止待行为。
三、业务操作规程的内容；客户管理的内容：客户开发、客户资料管理、客户需求调查；客户服务的内容：对客户的一般化服务、对客户的个性化服务、客户服务的创新；客户服务创新的内容：交易手段高效化、服务功能自动化、信息管理智能化、业务处理网络化。
四、业务差错按业务性质分为出纳差错和交易差错；按导致差错的直接原因可分为事故性差错、责任性差错和技术性差错；事故的分类：意外性事故、责任性事故；业务差错的处理原则：按差错性质确定责任，按损失大小追究责任，建立差错事故报告制度，明确差错处理程序和审批权限。
五、业务应急方案的指导原则：保证正常交易原则、控制风险、降低损失的原则、维护社会安定原则、及时报告、处置原则；业务应急的日常准备；证券营业部交易系统常见故障及其应急处理。
第二节 证券营业部的技术管理
一、电脑系统管理的内容：硬件管理、软件管理；硬件管理和软件管理的内容；中国证监会1998年颁布的《证券公司营业部信息系统技术管理规范》的主要内容：管理体系、硬件设施、软件环境、数据管理、技术事故的防范与处理。
二、营业场地管理；通讯设备管理；其它设备管理；电脑系统技术故障的应急准备；电脑系统常见故障及应急管理。
三、营业部信息系统技术管理操作规范的主要内容：技术人员管理、计算机机房管理、电脑硬件设备管理、电脑软件设备管理、网络安全管理、数据备份管理、运行文档管理、技术资料管理、病毒防范管理。
第三节 证券营业部的人力资源管理
一、各职能部室和各岗位的职责与分工范围；对各职能部室和各岗位的工作任务、目标、质量的要求；对各职能部室和各岗位工作人员的工作业绩考核和奖惩的规定。
二、人事管理制度的内容：员工的要求与聘用、经理人员的选择、员工的考核与奖惩、员工的培训；证券营业部对员工的要求：道德品质要求、知识结构要求、实务技能要求、身体素质、心理素质的要求；证券营业部员工的聘用；对经理人员素养的基本要求：道德素养、政策法律素养、专业素养、组织管理素养；经理人员的来源与选用：内部挑选、外部招聘；员工的考核与奖惩；员工培训的意义；员工培训的.种类：职前培训、在职培训。
第四节 证券营业部的财务管理
一、证券营业部建立财务管理制度的目的；财务管理制度的主要内容；自有资金的含义及管理；对客户资金的管理制度：分账管理、计息、对账、严禁信用交易、存取款自由。
二、证券营业部损益的含义；损益管理的内容：财务收入管理、财务支出管理、费用管理；费用管理的内容；固定资产的含义及管理内容。
第五节 证券营业部的安全管理
一、证券营业部业务经营及财务的稽核监督的主要内容；安全保卫制度的内容：营业场所的安全保卫要求，重要凭证、支票、印鉴的保管制度，票券运送的安全保卫制度，安全保卫值班制度。
二、突发事件的种类；预防突发事件的要求；处置突发事件的原则：“谁主管谁负责”原则、“快速反应”原则、“疏导化解”原则、“重点保护”原则、“依法办事”原则。
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