会计行业工作总结范文
“杉杉股份”通过精心收集，向本站投稿了17篇会计行业工作总结范文，以下是小编给大家整理后的会计行业工作总结范文，欢迎大家前来参阅。
篇1：行业会计工作总结
实习目的
电力行业在我国是一个垄断性的行业，电力发展决定着我国工业的发展。所以说，中国发展——电力要先行!原国务院总理、人大委员会委员长李鹏对电力工业说过这样一句话：“加快改革开放步伐，促进电力工业发展”。所以电力行业的发展在我国国民经济的建设中起着举足轻重的作用!我决定从会计的角度来了解电力行业，于是我选择大唐集团公司下设全资子公司——双鸭山热电有限公司。从课本上我学到的会计知识是这样的：“会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面”。作为黑龙江大学经济与工商管理学院会计系的学生我决定将在学校里学到的知识应用到关系国民经济命脉的电力行业中去，把理论和实际相结合，让我能够学以致用，给我的大学学习交上一份完美的答卷。
篇2：行业会计工作总结
实习的第二天我被安排到大唐双鸭山热电有限公司财务部的出纳办公室。我
站在门口仔细的看了一下这间办公室的格局：门和别的屋不一样，这间办公室的门是两层门，估计是为了安全起见，这屋里有钱啊?这间办公室里一共有两张办公桌。出纳办公桌正对着的是审核会计的办公桌。我的角色是坐在出纳员旁边，看着她干活，用本子记录下工作流程。工作流程是这样的：审核会计将审完的凭证交给出纳员，出纳员按着凭证的类型开始工作。电厂的转账凭证一般是用于冲回上期多填的燃料款，计做“冲估?”。现金凭证大多是记录职工报销的，顺序：第一张是电脑打印的凭证，记录着摘要，借贷方;第二张是凭证粘贴单，上面粘着各种发票，粘贴单最重要的位置是领导签字的位置。银行凭证是汇款的，根据银行帐号把钱从网上银行汇走。
篇3：行业会计工作总结
出纳员按着银行、现金两种凭证将钱发放下去，或者是汇款，转账的凭证是不经过出纳员的。出纳员那里有六个戳：银行收讫、银行付讫、现金收讫、现金付讫、附件、出纳员名章。我来给大家介绍一下那六个章是怎么用的吧。银行收讫是红色的，一般是盖在银行收款凭证上的，章的中间是有日期的，这个日期是可以调的，一定要和银行收款凭证上的日期相符。银行付讫是蓝色的，盖在一行付款凭证上，也有日期。现金收讫和银行收讫一样也是红色的，也有日期。现金付讫是蓝色的。附件章是盖在粘贴单上粘的所有发票或支票，汇票上的。听说是防止将原始的凭证再次使用。出纳员的名章是盖在凭证最下面一行财务人员签字的那栏。
篇4：行业会计工作总结
今天是我实习的第一天，来到了大唐双鸭山热电有限公司。大唐双鸭山热电有限公司的地理位置比较偏处于双市尖山区的开发区。发电公司为方便职工上下班提供了通勤车，我坐在通勤车里内心充满了对双热公司的幻想…大约10分钟左右我到了。和我想的有些不一样，这个电厂的主楼真的好特别，竟然是一个“唐”字。楼的前身是整体的玻璃墙，用黑白不一的玻璃拼成“唐”字内部的笔划，看起来很是庄重。
由于今天是实习的第一天，财务部的领导张主任只让我参观了一下楼内的格局和组织机构的分布。大唐双鸭山热电有限公司主要有以下机构：发电部、检修维护部、人力资源部、经营管理部、总经理工作部、燃料管理部、监察审计部、安全监察部 、二期扩建办公室、财务部 。
篇5：行业会计工作总结
今天是实习的第十天了，我顺利的结束了实习，在这里的最后一天我非常难受，因为明天我就要离开这里了，在大唐集团双鸭山热电有限公司实习的这些天，我学到了很多东西，有些东西是写不出来的，有些东西是只有在心里仔细思考才能悟出来的。中国大唐集团，我的梦想啊…在这里实习认识的哥哥姐姐，我会记住你们的，记住我们在一起相处的日子。以后如果有机会，我希望我们还会再见面的。
实习总结
此次的实习为我们深入社会,体验生活提供了难得的机会,让我们在实际的社会活动中感受生活,了解在社会中生存所应该具备的各种能力.利用此次难得的机会,我努力工作,严格要求自己,虚心向财务人员请教,认真学习会计理论,学习会计法律,法规等知识,利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识,掌握了一些基本的会计技能,从而意识到我以后还应该多学些什么,加剧了紧迫感,为真正跨入社会施展我们的才华,走上工作岗位打下了基础!
篇6：行业会计工作总结
今天是3月的最后一天，会计好忙的，出纳员非常的清闲，因为她只要将自己的银行余额、现金余额和账上的余额对上，就可以了，他的任务就完成了。但是出纳员还是好辛苦的，他每天都要跑银行存钱，取钱，隔几天就要去买支票，徘徊在几个银行之间，很累的啊。今天我有幸遇到一次给职工报销的机会。报销
的流程：看到现金凭证后，检查后附发票是否齐全，领导签字是否齐全，审核会计是否盖章或签字。如果齐全，就可以按着金额付款了。如何让报销有效率而且还不出错，这是有小窍门的。
篇7：行业会计工作总结
近年来，我国出版行业在国家宏观政策的正确引导下，努力奋斗，艰苦创业，已经步入了一个良性循环阶段。随之而来的是急剧增加的经济业务，这就给出版行业的财务工作提出了新的要求。在激烈竞争的市场中，财务人员面对大量的数据，不但要进行核算，更重要的是对数据信息进行评价、预测、监督和控制，而对手工记帐来讲，后者将使财会人员疲于奔命。形势是严峻的，竞争是激烈的，出版行业财务人员要充分发挥自己的职能，在本单位实施会计电算化势在必行。
自20世纪80年代至今，我国还没有一家软件公司开发出一套成熟的完全适用于出版行业的财务软件，从安易、用友到金碟，任何一家公司的财务软件要成功地在出版行业运行，都要经过或多或少的修改。大多数出版社的计算机技术力量都不足以自行开发设计全套的财务软件，而且出版社自行开发财务软件，有以下三个不足点：(1)耗时长，不能及时地解决限制出版社迅速发展的“瓶颈”问题;(2)开发的软件不够成熟、完美。主要由于开发经验不足、工具不够先进，导致软件兼容性差、可移植性差，容错能力不强等毛病;(3)在人机并行之后，其运行结果可能通不过财政部门的检验，前功尽弃。鉴于上述原因，笔者建议出版行业实施会计电算化的时候，最好是选用通过国家财政部门审核的财务软件，但必须要求软件经销商根据本单位财务工作的实际方式、方法作出相应的修改，并做好调试软件、帮助培训操作人员等工作，以及提供良好的售后服务。同时又可以充分利用本单位的技术力量，根据自身的需要，自行编写一些辅助帐的功能模块，使机器帐更加完善,更能满足财会工作的需要。
对购进财务软件的修改、调试和一些附加功能模块的设计，都是因为出版行业财会工作的特殊性，准确把握其特殊性是搞好出版社行业财务工作的关键。出版行业会计电算化工作与工业企业相比较，不同之处从总体上来讲可以分为两个部分：
一、形的不同。主要是指在日常的会计工作中，对某些科目、某些财务数据称谓上的行业差异。譬如：工业企业会计中的“制造费用”在出版行业会计中叫作“编录经费”;又如，出版会计称含税销售收入为“销售实洋”等等。这些差别对整个会计工作和财务软件不会产生实质性的影响，只需在软件设计时对相应字段名作出修改即可。
二、质的不同。也就是指出版行业的整个会计工作流程、成本费用的核算方法、会计期末的帐务处理方式等等一系列不同于其他行业的地方。这些问题将直接影响到财务软件各个功能模块的设计。下面我将具体地分析出版行业的会计电算化工作，并结合自己的经历谈谈具体工作中的实际处理方法，以供大家商榷。
首先，让我们来研究出版行业成本费用的归集、核算问题。该问题又可从直接成本和间接成本两个方面来思考。(1)直接成本的归集、核算。大多数的出版社只负责对书稿的组织、编辑、校对和照排工作，而将最终印刷成书这一步交给了印刷厂，待书制作完毕后只需付一笔印工费(包括纸张、印工、装帧等费用)即可。因此，出版社的帐务处理过程中，“直接生产成本”科目下可以不设“原材料”子目;而且，对“原材料”的核算也不用象工业企业那样分部门、分品种地进行明细核算，更不用单列功能模块对其收、发、存的具体日期、数量、单价、金额进行详细登记。但并不是说出版行业的直接成本费用核算工作可以简化，相反地，出版行业的直接成本核算要更加详细，最好进行单书成本核算，做到“一书一帐”。其原因在于：某些在工业企业中应计入“制造费用”的差旅费、邮电费，由于出版社在核算该笔费用时，能明确其是在制作哪个品种图书的操作过程中发生的而直接计入该品种图书的直接成本中。所以，出版行业实行“一书一帐”更能准确地核算单书的成本、利润，便于管理者使用财务数据。(2)间接成本的归集、核算。出版行业也有一些间接成本(例如：编辑人员的工资等)需要在期末分摊到完工入库的图书中去。在分摊间接成本时，可按当月完工入库图书的码洋(即定价)来加权平均分摊。以每个品种图书的码洋为权数的原因主要在于：图书的定价能比较客观准确地反映其成本的大小。出版社主要按照印张数(即书的用纸量)、纸质和开本来确定定价，用纸的多少、好坏又根据图书的字数和内容而定。高价图书的字数多、内容好，花费编辑的时间、精力也相应的要多，制作出版此类图书所应分摊的间接成本也要多一些。
其次，我们必须高度重视出版行业会计电算化工作的期末结转。期末结转是会计电算化工作中的关键步骤，也是机器帐优越性能的具体体现。能否快速、准确地进行期末结转，是评价一套财务软件好坏的重要标准之一。每期需要结转的收入、成本和费用等数据在日常工作中已经登记、归集完毕，只要设定结转的标准，计算机就能够按照会计人员的要求迅速、准确地完成期末结转工作，为下期工作的正常进行提供时间上和数据上的保证。由此可见，结转工作的重点在于标准的设定。结
转的标准就是确定是否结转的依据，如在生产成本结转入产成品时指区分产品是否完工的标准。标准的确定要根据企业自身的行业特征和实际情况，使生成的财务数据能够准确地反映出企业的实际经济状况。出版行业也有自身的特点，其期末结转标准的确定当然也不同于其他行业。在一般情况下，出版社支付了印刷厂印工费，该品种图书就已经是完工产品，故可以把“已支付印工费”作为期末结转生产成本的标准;但也有特殊情况，如少数图书在发生了部分编辑、校对费后，由于各种原因最终未能付印成书，就不可能发生印工费，然而其成本必须结转，否则不能正确地反映经济情况，这就要求财务软件在该功能模块中增设结转此种情况所发生的成本的功能。
最后，在出版行业实施会计电算化时，人机并行期间的衔接也是值得注意的问题。按照《会计电算化工作规范》规定，单位在实施会计电算化之前要人机并行3～6个月，出版行业也不例外。但是按照上述方式对成本进行“一书一帐”明细核算，对手工记帐来讲难度相当大，以一个中型出版社为例，每个月的财务数据涉及的图书品种在500～1000种，“一书一帐”则意味着有500～1000张成本明细卡需要登记、归集、结转，最后汇总，粗略估计大约有5000个数据要处理。如果平均处理一个数据耗时1分钟，单单做成本明细帐都需要花费10天左右的时间。而成本费用的归集汇总、生产成本入库、销售成本出库等的计算都是在期末进行。按《工业企业会计制度》规定，会计报表需在下个月十日前报送各主管部门，所以要保证人机并行能够顺利的进行，不能只要求手工记帐完全按照计算机的记帐模式进调整;在必要的情况下，机器帐也应根据实际需要和手工帐的要求作相应的变动。
出版行业实施会计电算化和自身的发展是相互制约、相互促进的。出版行业要想得到迅猛的发展，其图书的质量、数量都必须上档次、上台阶，能否及时正确核算出版社的经济业务，为决策者提供财务数据，将直接影响到出版行业的顺利发展。只有在实施会计电算化以后，才能及时、准确地核算日益增多的经济业务，才有可能为管理者的预测、决策提供可靠的数据资料，确保出版行业形成一定的规模，多出适销对路的精品书，获得更好的经济效益和社会效益，加快其发展步伐，在竞争激烈的市场经济中占得一席之地。
篇8：行业会计工作总结
1. 饭店经营利润计划
(1)直接计算法。其计算公式为：
饭店计划期经营利润=∑(某营业项目计划收入-某营业项目计划营业成本-某营业项目计划营业费用-某营业项目计划税金)
(2) 因素测算法。一般可分为三步进行：
第一步，确定基期经营利润。其计算公式为：
基期经营利润=基期1～3季度实际经营利润+基期第4季度预计经营利润
第二步，测定各项因素变化对经营利润的影响。其计算公式为：
接待量变化增减经营利润=∑[(计划期接待量按基期价格计算的某项营业收入-基期某项营业收入)×基期经营利润率]
价格变化增减经营利润=∑(基期接待量按计划期价格计算的某项营业收入-基期某项营业收入)×(1-税率)]
第三步：
成本费用变化增减经营利润=计划期饭店营业收入总额×(计划期成本费用率-基期成本费用率)税率变化增减经营利润=∑[计划期某项营业收入×(计划期税率-基期税率)]
计划期经营利润总额=基期经营利润+或-计划期上述各项经营利润增减额
2. 饭店信用期限
增量利润=(新增收入-新增变动成本)-(增加应收帐款的信贷费用-坏帐损失)
=(新增收入×边际利润率)-(增量投资×利率)-(营业收入×坏帐损失率)
产生应收帐款所需增加的资金即增量投资=原先营业收入由于收款期变化成为应收帐款所需增加资金+新增营业收入部分应收帐款所需增加的资金
=(平均收款期的变化×原先日均收入)+(新的平均收款期×日均增量收入×变动成本率)
3. 饭店营业成本
饭店营业成本=餐饮部成本 +商品进价成本+商品进价成本+车队的营业成本 +洗涤部成本+其他成本
商品进价成本=商品进价+进口税金+购进外汇差价+支付委托外贸部门代理进口的手续费
4. 饭店营业收入
饭店营业收入=基本业务收入+其他业务收入
=客房收入+餐饮收入+洗衣收入+商品销售收入+长途电话服务费收入
5. 计划期客房总接待能力
计划期可供出租客房总间天数=客房数×计划期天数
6.年度客房营业收入
年度客房营业收入=可供出租客房总间天数×预计客房平均出租率×预计平均房价
7. 计划期餐厅总接待能力
餐厅餐位总数=餐位数×餐次×计划期天数
8. 收入费用率
收入费用率=(餐饮费用/餐饮销售收入)×100%
9. 餐厅实际接待量
餐位利用率=(就餐人次/餐位数量)×100%
10. 餐厅收入
餐厅收入=餐位数量×报告期天数×餐位利用率×人均消费额
人均消费额=餐厅营业收入/就餐人次
11. 餐饮经营利润
餐饮经营利润=餐饮营业收入-餐饮营业成本-餐饮营业费用-营业税金及附加
餐饮利润=餐饮营业收入×(毛利率-税率)-餐饮营业费用
=(餐位数量×报告期天数×餐位利用率×人均消费额)×(毛利率-税率)-餐饮营业费用
12. 客房用品储备额
额房用品储备额=∑(某种用品日均消耗量×单价×储备日数)
一次性用品日均消耗量=客房间数×平均出租率×单间配备量
多次性使用日均消耗量=(客房间数×平均出租率×单间配备量)/单件用品平均使用日数]]储备日数=在途日数+验收日数+整理准备日数+供应间隔日数+保险日数
某种用品供应间隔日数=最合理的加工生产批量/该种用品日均消耗量
13. 客房出租率
客房出租率=计算期客房实际出租间天数/(可出租客房数量×计算期天数)×100%
14. 客房每天平均成本
客房每天平均成本=(旅店每月总成本/全部可供出租房间总面积(平方米)×30)×客房面积(平方米)
15. 客房出租价格
客房出租价格=客房成本 /(1-毛利率)
16. 客房周转率
客房周转率(客房出租率)=计算期内客房出租间次/(全部可供出租间数×计算期天数)×100%=计算期内客房营业收入/(全部可供出租客房收入×计算期天数)×100%
17. 床位周转率
床位周转率(次数)=计算期内接待旅客人次/实有床位数
床位周转率(天数)=(实有床位数×计算期天数)/计算期内接待旅客人次
18. 旅游饭店房价的计算
平均房价=客房营业收入/客房计划出租间天数
客房计划出租间天数=可供出租的客房数×客房出租率×365天
19. 客房经营利润
客房经营利润=客房租金收入-营业费用-营业税金及附加
=∑(某类客房可出租数量×计算期天数×出租率×间天可变费用)-客房不变费用总额
20. 客房变动费用总额
客房变动费用总额=客房数×报告期天数×出租率×间天变动费用
间天变动费用=报告期客房变动费用总额/(客房数×报告期天数×出租率)
21. 客房出租成本
每间客房每天平均出租成本=[平均成本×(1-客房闲置率×变动成本率)]/客房出租率客房闲置率=1-客房出租率
22. 客房租金收入率
客房租金收入率=(报告期客房租金实际收入总额/报告期应收客房租金总额)×100%
=报告期客房租金实际收入总额/∑(某类客房数量×某类客房日租金×报告期天数)
23. 旅行社组团业务成本费用总额
组团业务成本费用总额=∑[(某旅游路线旅游者人数×每人日综合服务旨拨付标准×行程日数)+(某旅游线旅游者人数×人均交通费金额)]+营业费用总额
24. 旅行社组团收入
旅行社组团收入=∑(某等级旅行团人数×日平均收费标准×境内停留天数+城市间交通费)
25. 旅行社组团经营利润
旅行社组团经营利润=(入境人次×平均日收费标准×平均停留天数)+入境人数×人均交通费-(入境人次×平均日拨款标准×平均实际停留天数)-交通费支出-营业费用-营业税金及附加
26. 旅行社接团业务成本
旅行社接团业务成本=∑[某等级旅行团人数×(日人均房费+日人均餐费+日人均车费+日人均杂费)×停留天数]+营业费用
27. 某等级旅行团房费总额
某等级旅行团房费总额=某等级旅行团人数×日人均房费支出×住宿天数
28. 旅行社接团收入
旅行社接团收入=∑(某等级旅行团人数×日综合服务费收费标准×停留天数)
29. 旅行社接团经营利润
旅行社接团经营利润=(接待人次×人均日综合服务费标准×人均停留天数)-营业成本-营业费用-营业税金及附加
=[(接待人次-优惠人次)×人均日综合服务费标准×平均停留天数]-(接待人次×人均日房、餐、车、杂费支出×停留天数)-营业费用-营业税金及附加
30. 旅游业利润总额
旅游业利润总额=营业利润+或-投资收益+营业外收入-营业外支出
31. 旅游业经营利润
旅游业经营利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加
32. 旅游业营业利润
旅游业营业利润=经营利润-管理费用-财务费用
33. 旅游企业成本主要消耗指标
人天房、餐、车费平均支出数=计划期某等级旅行团房、餐车费支出总额/(计划期某等级旅行团人数×平均停留天数)
客房出租间天针织品消耗=∑(某种针织品计划期领用量×单价)/(可供出租客房数量×计划期天数×出租率)
34. 旅游企业标准成本
人天成本=旅行社计划期接团成本预计总额/∑(接待某类旅行团预计总人数×平均停留天数)百公里成本=某车型计划期费用总额/(某车型车辆数量×每辆车平均行驶公里)×100%百元营业额成本=餐厅(或商场)计划期成本总额/餐厅(或商场)计划期营业收入总额×100间天出租成本=年计划客房费用总额/(可出租客房×365天×出租率)
35. 旅游商品差价率
旅游商品差价率=(旅游商品差价金额/旅游商品计算基价)×100%
36. 旅游商品批零差价
顺加批零差率=(批零差价/批发价格)×100%
倒扣批零差率=(批零差价/零售价格)×100%
37. 旅游收入
旅游收入=旅游人次数×平均每人次收入
38. 旅游收入增长速度
旅游收入增长速度=(旅游人次指数/平均每人次收入指数)-1
39.平均每人次外汇收入额
平均每人次外汇收入额=旅游外汇收入总额/来华旅游者人次
40. 单位时间旅游外汇收入额
单位时间旅游外汇收入额=(一定时期旅游外汇收入总额/一定时期来华旅游者人次)×平均每个旅游者停留天数
41. 旅游创汇率
旅游创汇率=(旅游者购买包价以外的商品与服务的外汇收入/旅游包价收入(或购买单位旅游商品的外汇收入)×100%
42. 旅游投资回收率
旅游投资回收率=(年平均盈利额/投资总额(计划或实际))×100%
43. 国际旅游者平均费用水平
国际旅游者平均消费水平=报告期接待国际旅游人数的消费总额/报告期接待国际旅游人数
44. 国内平均每人次旅游收入额
国内平均每人次旅游收入额=国内旅游营业收入/国内旅游者人次
45.平均每个职工创收入
平均每个职工创收入=旅游总收入/职工平均人数
46.平均每个职工创外汇
平均每个职工创外汇=旅游外汇收入(美元)/旅游职工平均人数
47.平均每天接待旅游人数
开放期平均每天接待旅游人数=报告期每天接待旅游人数之和/报告期实际开放天数
报告期平均每天接待旅游人数=报告期每天接待旅游人数之和/报告期日历日数=(报告期每天接待旅游人数之和/报告期实际开放天数)×(报告期实际开放天数/报告期日历天数)=开放期平均每天接待人数×时间开放率=开放期平均每天接待旅游人数×开放天数计划完成率×计划开放率
时间开放率=报告期开放天数/报告期日历天数
计划开放率=计划期计划开放天数/计划期日历天数
48. 旅游密度系数
旅游密度系数=单位面积的实际旅游人数/单位面积的标准人数(或极限人数)
49. 实有床位利用率
报告期旅游饭店实有床位利用率=(报告期每天住宿人数之和/报告期每天实有床位数之和)×100%报告期启用床位利用率=(报告期每天住宿人数之和/报告期每天启用床位数之和)×100%启用床位数=实有床位数-因维修而暂时停业启用的客房床位数
50. 旅游车辆利用率
实有车辆可用率=(完好车辆数/实有车辆数)×100%
完好车辆使用率=(实际使用(运营)车辆数/完好车辆数)×100%
实有车辆使用车=(实际使用(运营)车辆数/实有车辆数)×100%=实有车辆可用率×完好车辆使用率
车辆日历时间利用率=(车辆实际使用时间/车辆日历时间)×100%
51. 饮食品成本毛利率
成本毛利率=(销售价-原材料成本)/原材料成本×100%=(毛利额/原材料成本)×100%
52. 食品净料出成率
净料出成率=(净料量/毛料量)×100%
53. 食品净料成本
生净料实际成本=毛料实际成本-副料数量×副料单价
熟净料实际成本=毛料实际成本-副料数量×副料单价+调味品成本
54. 食品原材料存货周转率
存货周转率=每月食品成本额/平均库存额
每月食品成本额=期初库存额+期内进货额-期末库存额
平均库存额=(期初库存额+期末库存额)/2
55. 食品原材料采购数量控制
(1)定期订货法。其计算公式为：
订货数量=下期需用量-实际库存量+期末需存量
期末需存量=(日平均消耗量×订购期天数)×150%
(2)永续盘存订货法。其计算公式为：
订货数量=最高储备量-(订货点量-日平均消耗量×订货期天数)
56. 食品原材料耗用总成本
耗用原材料总成本=厨房月初结存数+本月实际领用数-厨房月末盘存数
本期耗用原材料成本=原材料期初结存额+领用数+本期原材料购买总额-期末原材料结存额
57. 食品原材料储备额
某种食品原材料日均消耗额=餐位数量×餐位平均利用率×宾客人均消费额×食品成本率=日均餐饮收入×(1-销售毛利率)
食品原材料储备额=∑(某种食品原材料日均消耗额×储备日数)
58. 每份菜肴标准成本
逐日食品成本=直接进料成本(进货日报表直接进料总额)+仓库发料成本(当天领料单原料成本总额)+从酒吧转入原料成本-转出由酒吧或其他部门消耗的原料成本-为酒吧准备食物的成本-职工购买原料收入-余料出售收入-宴请餐成本
59. 酒类饮料标准成本率
标准成本率=(标准成本/标准营业收入)×100%
实际成本率=(实际成本/标准营业收入)×100%
60. 宾客人均消费额
每餐人均消费额=年营业总收入/(餐位数×餐位周转率×营业天数) 学会计论坛
61. 菜单价格
菜单价格=食品成本/目标成本率
62. 菜肴食品成本率
菜肴食品成本率=100%-(营业费用%+该菜肴的加价率%)
63.餐厅用品储备额
餐枯用品储备额=∑(某种用品日均消耗量×单价×储备日数)
一次性消耗用品日均消耗量=餐位数量×餐位平均利用率×每餐位配备量
每次性消耗用品日均消耗量=(餐位数量×餐位平均利用率×每餐位配备量)/单件用品平均使用日数
储备日数=在途日数+验收日数+整理准备日数+供应间隔日数+保险日数
供应间隔日数=最合理的加工生产批量/该种用品日均消耗量
64. 饮食品单位成本
(1) 先总后分法。其计算公式为：
单位产品成本=本批产品所耗用的原料总成本/产品数量
本批产品所耗用的原料总成本=本批产品所用主料成本+本批产品所用配料成本+本批产品所用调味品成本
(2) 先分后总法，其计算公式为：
单位产品成本=单位产品所用主料成本+单位产品所用配料成本+单位产品所用调味品成本
65. 净料率
净料率(拆卸率)=(净料重量/毛料重量)×100%
66. 损耗率
损耗率=(损耗重量/毛料重量)×100%
毛料重量=损耗重量+净料重量
净料重量=抟料重量×净料率
67. 浴池人均耗煤量
人均耗煤量=耗煤数量/洗浴人次
68. 浴池座位周转率
座位周转率=一定时期内服务人次/(全部可供使用座位数×计算期天数)×100%
69. 理发每次成本
理发每次成本=全店每月费用总额/全店每月理发头次
70. 每人次沐浴成本
每人次沐浴成本=全店每月平均费用总额/全店每月平均沐浴人次
71. 洗染坏赔偿率
洗染坏赔偿率=(赔偿金额/营业收入)×100%
72. 照相成本
照相成本=(上月末生产部门材料盘存数-上月末半成品应耗用照相材料折算数)+本月领用材料数-(本月末生产部门材料盘存数-本月末半成品耗用照相材料折算数)
73. 返修补照率
返修补照率=(返修、补照、数量/全部加工产品数量)×100%=(返修、补照加工费/全部照相营业收入)×100%
74. 补照(退换)差错率
补照(退换)差错率=(补照(退换)金额/营业收入)×100%
篇9：行业会计工作总结
财务具体岗位职责
1 收银员管理制度
◆收银台备用金限1000元以内。各班次交接班时检查各票额零钱是否充足，及时补足。遇到高峰期零钱不够用须提前告知出纳，以便及时换取。
◆收银员应及时、准确地做好收款凭条，当天营业款和五联单的白单要及时上缴出纳。 ◆收银台工作因存在直接现金往来交易，当班收银员在岗期间，除在正常人员交接手续完整或当班收银员本人同意的前提下，任何人不得代班收银、私动当班收银员现金。若私自代收遇损失，由代收人承担损失款项。
◆打烊后的收银台不得存放现金及代币券,现金及代币券应放臵于收银员专用保险柜内。
◆任何人不得私自从收银台直接支取任何款项。
◆收银员不得将私人钱款放在收银台。若将私人钱款放在收银台，一经发现将视同现金长款处理，予以上缴。
◆严禁收银员在收银台或用餐区内编制收款凭条。
◆现金短缺，属于应由收银员赔偿的部分，由收银员赔偿，同时对其处以一定金额的罚金(第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推);现金溢余(无法查明的现金盘盈)，应按实际溢余的金额，对收银员处以一定金额的罚金(第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推)。
2收银流程
◆餐厅开始营业，当班收银员和领班共同开启保险柜，查看前日晚班保险柜清单，清点前日晚班结余现金与保险柜清单所记录金额是否一致，剩余券卡是否相符，发票金额是否相符。如有差异，则查找原因。
◆高峰期过后，出纳到收银台，清点收银台现金，取走大票金额，并开具白条给收银员。
◆早晚班收银员进行交接时，留存1000元作为收银台的备用金，剩余款项放入保险柜中，收银员对现金、现金代币券、发票、礼品等进行交接，并由早晚班收银员、当班领班在保险柜清单上签字确认。保险柜钥匙交给当班收银员保管，密码由当班领班保管。
◆高峰期过后，出纳到收银台收取大票营业款，具体操作同上。
◆当天营业结束，收银员应核对收银小票上的所有现金收入，合计当日所收取的营业款，看是否相符，核对实际所回收的券卡，看折扣金额是否正确，看客留金等其他收入与收银台交接清单上登记的金额是否一致。打烊后，由领班和收银员共同盘点收银台现金、现金代币券、发票等，并将收银台的剩余款项、收银小票、交接清单等一并放入收银台保险柜中。
2 出纳岗位的相关规定及主要职责
◆出纳保险柜零钱备用金限定额度：
☆营业额35万元(含35万元)以下的餐厅零钱备用金限定额度9000元以下; ☆营业额35万元以上—45万元(含45万元)以下的餐厅零钱备用金限定额度1元以下;
☆营业额45万元以上的餐厅零钱备用金限定额度15000元以下;
☆遇五一、国庆、春节可视实际情况准备原限定额度两倍的备用金;
☆特殊情况需增加备用金额，需提前两天向公司经管部申请同意后方可执行。
◆出纳需一天三次次将营业款存入银行，上班第一时间将昨日未存营业款存入银行，下午银行下班前将早班现有营业款存入银行，晚间高峰期后出纳下班前，必须保证21：00时再次将营业款收走，收款后须及时将大面额款项存入就近的自助银行;就近没有自助银行的，应把款项放臵于出纳的保险柜内，不能将现金带回家。住店出纳晚上11：30分应再收款一次，若未有住店出纳，分店经理下班前应代收。如经理休假，可安排可靠人员将余款代收，代收人员必须写清代收现金收据，采用封包交接，即收银员在封口处签字，代收人将代收款臵于安全的地方。
◆为保障现金的安全，出纳每次收款或存取款及换零钱有权要求两人以上同行护送(至少有一名男性)，陪同人员由餐厅经理协调安排。出纳上班期间应穿制服，存钱则换穿便装。
◆出纳公休时钱款缴交规定：
☆公休前一天：公休前出纳须将大面额现金全部存入银行;与经理做工作交接(保险柜，存折)。
☆出纳公休期间由经理代行出纳工作。
☆严禁餐厅会计直接代出纳收取营业款。
◆出纳的具体职责
☆确保收银台高峰期零钱备用金的及时储备及兑换。
☆每天必须核对收银员的日报表及收银小票。
☆出纳付款时，必须审核单据上的数据是否准确，是否有会计、经理的签字，若报支手续不完整，出纳不得付款。
☆所有由出纳以白条形式保管的单据，都须经会计及分店经理签字方可生效(包括收银员因业务操作而产生的短款未上交等)，否则一律视为出纳私人借款，会计有权不予盘入，单据以作废处理。相关人员变动，应更换相应白条。
☆出纳人员每日都应清点现金(包括库存现金、银行存款、已批已付的白条)的实有数，并与账面相核对，不得擅自处理现金长短款。现金短缺，属于应由出纳赔偿的部分，由出纳赔偿，同时对其处以一定金额的罚金(第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推);现金溢余(无法查明的现金盘盈)，应按实际溢余的金额，对出纳处以一定金额的罚金(第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推)。
☆为确保库存现金的安全、完整，加强收银台现金的管理，出纳应当不定期对收银台的备用金、券卡的使用情况(一周最少一次)进行抽查，核对实有数和账面数是否一致，如有不一致，应查明原因，并根据不同情况做出处理。每次抽查结束，出纳应如实填写“收银抽检表”，经理、出纳、收银员都应在表上签字。
☆出纳应每班次根据白单对收银台现金代币券的领用、发出及结存进行核对。
出纳应设联谊卡领用登记表对联谊卡等现金等价物进行领用登记，领用时必须登记用途、领用张数、领用人签名、领用日期。
☆负责发票的购买和管理，保证发票的及时供应。
☆出纳应将出纳月报表及存款回单提供给经理审核，经理确定出纳每日存款状况后签字确认。
3 会计岗位的主要职责
◆按会计记账原则进行账务处理。
◆严格执行和遵守公司的财务制度、财务规定、财务文件。
◆汇总餐厅的资金流动，物品流动情况，以特定的账目、报表形式准确、完整地反映
餐厅实际的经营情况。
◆对餐厅的会计事项进行监督。
◆及时办理涉税事项。
◆餐厅的应收账款、应付账款和其它应收款、其他应付款、预收账款应分别设立明细账登记，对不能收回的，报经公司批准后，作为坏帐损失处理。
◆餐厅收取的客留金、泔水及其他等收入应及时入账。
◆为确保库存现金的安全完整，加强货币资金的管理，会计对出纳的库存现金(一周至少一次)进行盘点，每次抽查结束，会计应如实填写“现金盘点表”，出纳、会计、经理都应在表上签字。
◆会计可针对餐厅营运、财务制度、财务管理、财物安全等方面，以书面形式向公司经管部提建议和意见。
◆会计需完整保存需要做账的原始资料，分店相关人员在报销时，如无提供相应的原始单据，应给予拒绝。
◆对费用支出超出分店经理或区经理审批权限的，若无相关的公司审批文件，不能支付。
◆每月需及时核对分店之间的往来款项，并不超过次月进行结算。
4 财务专员岗位职责：
◆每月5至6号收集、审核各分店报表，输入公司系统;
◆每月7号前上交财务专员月报给上级主管;
◆向上级主管提供所需的原始数据;
◆每月6号前将自己的本月行事历上交上级主管;
◆每月对片区内各分店进行至少一次外勤审计;(注明审计内容)
◆每月必须完成对片区内各分店上个月账目的审计;(帐证核对、帐表核对、帐帐核对)
◆每月最后一天必须将本月的外勤审计和账目审计底稿上交上级主管;
◆每月监督分店财务人员工作是否到位，是否有异常情况出现;
◆每月必须安排一次同上级主管沟通工作情况。
◆财务专员交接由上级主管在场监交，交接完毕填写一式四份的交接工作书。 ◆财务专员须将审计结果及时反馈经理。
◆财务专员负责会计、经理及上级主管人事交接中的财务部分监交。
篇10：个人简历会计行业
个人简历范文会计行业
基本资料
姓名：刘先生
性别：男
年龄：31岁
学历：本科
工作年限：9年
婚姻状况：已婚
户口：襄樊市
身高：173CM
居住地：广东省广州市
现任职位：经理助理
待遇要求：5000--8000/月
到岗时间：--
希望地区：广州市东莞市佛山市
希望岗位：财务经理/副经理财务主管税务经理/税务主管
自我评论
九年多的财务工作经验，熟悉国家会计制度和准则及相关税法政策，能做好事前的税务策划、财务预算，合理安排公司的税负，协调处理好公司与银行、税局、工商、统计等部门的关系，减少公司的财务和税务风险；
能够独立全面处理公司的账务处理和管理工作，对一般纳税人企业税务操作非常熟悉及出口退税等相关帐务处理，并对财务报表有良好的分析能力；
熟练操作计算机，如金蝶财务软件K3、增值税开票系统（Windows版）、电子报税软件和OFFICE办公软件（WORD、EXCEL）等相关应用软件；
能吃苦耐劳，善于与人沟通，有较强的工作责任心和敬业精神。工作经验
某公司-06--02
公司性质：化学化工、生物制药
担任职位：经理助理
工作职责和业绩：
任财务部会计主管兼经理助理：主要负责：
1、财务制度管理：制定、调整费用开支标准；
制定、实施内部财务控制制度；
制定会计核算制度；
2、财务计划管理：制定各项财务计划；
税务筹划工作；
会计核算报表的编制和分析；
3、会计管理：监督、指导会计凭证、帐目、报表等会计核算业务；
定期进行财务报表分析；
审核、报送本部门财务报表；
4、定期核对、及时清算各项应收应付、订金、保证金、备用金等款项；
5、调度采购资金，监督出纳现金使用情况、银行收付款情况；
6、对本部门员工进行业务培训和绩效管理；
7、部门日常管理及其他临时工作。
中山**制衣有限公司-08-2004-04
公司性质：纺织、服装
担任职位：会计,会计主管
工作职责和业绩：
主要负责：
1.公司总账的'处理。电算化会计凭证的审核、核算项目的分类核算与分析，资产负债表、利润表、权益变动表和现金流量表，及各类政府部门的统计报表等编制；
2.应收应付款的管理。制定客户信用额度和供应商的付款计划等；
3.固定资产的管理。固定资产卡片、变动方式、使用状态、折旧方法的管理及运用；
4.公司一般纳税人税务申报（增值税、企业所得税、个人所得税及出口退税等）和每年的外商投资企业联合年检工作。
中山友电电机厂20xx-01-20xx-07
公司性质：电器、电子、通讯设备
担任职位：成本会计
工作职责和业绩：
主要负责：产品生产成本和费用的归集、核算与分析。
教育经历
湖北省直属机关大学20xx-09-20xx-07
最高学历：大专
专业名称：财务会计
专业描述：财务会计与统计
襄樊学院20xx-01-20xx-07
最高学历：本科
专业名称：会计学
专业描述：电算化会计
培训经历
自学20xx-01-20xx-05
培训课程：初级会计职称考试
专业描述：经过近五个月学习与考试,成功获得会计初级职称.
自学20xx-01-20xx-09
培训课程：中级会计职称考试
专业描述：经过近9个月学习与考试,成功取得中级会计师证.
技能专长
1、熟悉国家会计制度和准则及相关税法政策，能做好事前的税务策划、财务预算，合理安排公司的税负，协调处理好公司与银行、税局、工商、统计等部门的关系，减少公司的财务和税务风险。
2、能够独立全面处理公司的账务处理和管理工作，对一般纳税人企业税务操作非常熟悉及出口退税等相关帐务处理，并对财务报表有良好的分析能力。
3、熟练操作计算机，如金蝶财务软件K3、速达3000、增值税开票系统（Windows版）、电子报税软件和OFFICE办公软件（WORD、EXCEL）等相关应用软件。
篇11：行业会计心得体会
因为工作和企业有关系，我常常到企业搞调查，使我感到痛心的是现在的一些“老总”对税务方面的不重视，常常出现了许多不必要的损失，对应该上缴的国家税收常常耿耿于怀，而对国家税法给的一些减免税的优惠政策却又是那样的糊里糊涂，该交的税却不交，可以省下的税却又交了。
比如有些“老总”，为了想更大的占领市场，获得更多的市场份额，其中之一的手段是扩大生产规模，于是带着人国内国外的跑进跑出，考察了又考察，分析了又分析，花了不少的差旅费。通过可行性研究后，购买了一套又一套的生产设备，一条又一条的生产线，国产的，进口的，几十万的，几百万的，应有尽有。可他不知道，甚至连他手下的财会人员也不知道，如果购买的是国产设备，可以办理“购买国产设备投资抵免”的政策，直白地来说，就是这些设备款可以抵利润，少缴些企业所得税。之前，只要到税务局办理立项手续即可。
还比如有些企业多年来欠下了不少的三角债。特别是被对方拖欠货款，几年都催不回来，有的甚至派人去到对方的厂里，坐等催收，甚至有些是对方的厂子都消失了，有的发了货到对方，却遇到对方破产，法院也宣判了。那货款如打了水漂，再也回不来。其实，对这部分别人欠你的债，多年派人催收不回，或者经法院判破产的，都可以向税务机关申请“坏账损失”，从而用这笔长期“欠账”冲减你的利润总额，就可以少交企业所得税。而许多企业却成千上万的长期挂在“应收账款”上面，不知道利用这样的税收政策。
又比如有的企业生产的产品，卖不出去，时间滞留得较长，结果产品变质不可以用，特别是一些药品、食品的变质甚至包括它们的包装物。有的药厂，要做GMP改造，原来做好的许多包装物都因为重新设计而不能再用，如果“老总”和会计知道变质的产品甚至包括它们的包装物都可以向税务机关报告，抵缴利润少缴税，我想他都会立马就干了。这就叫做“财产损失报损”，只要到税务机关申请即可。遗憾地是这些普通的政策财务人员也不懂，白白让“老总”掏了腰包。
前段时间，有一位民营企业的制药厂“老总”，起家时是利用祖传的秘方，在山区老家白手起家，搞了个制药厂，发展越来越大，都已经获得了高新技术企业的称号。生产销售都一直很好，为了今后更大的占领市场，就把厂子搬到了首府。在生产和销售成百万上千万增长的情况下，可惜带来的财务人员素质太低，不会核算也不会为“老总”想办法把税收政策用足，结果给“老总”在税收上惹了麻烦。
其实，每年的头两个月是税务部门给企业清算所得税的时间，财会人员只须按照规定把平时的一些超过规定的数字调减，如超过规定标准的业务招待费、广告费、宣传费、利息等调减，增加利润补缴税，把一些应该提取的费用如可以提的折旧，可以摊的费用、可以报的损失等等都提足、摊足，这涉及到减少利润从而减少所得税的问题。这是一个给企业用以纠正税务问题的时间。而这企业的财务人员直到税务人员辅导他们了，他们都不懂也不重视纠正，结果过了时间，不但补税还缴滞纳金和罚款。
我曾经和这个厂的“老总”交流过，还了解到这企业有购买的国产设备、有过期应报损的药品、包装物、有多年别人欠他们的货款等等，都没有向税务机关申报抵减利润，从而多缴这部分税款。再询问原来是会计不懂，结果，给企业造成了不应有的`损失。这件事情给我印象最深的是我说了那女会计，因为我们在和她的厂长交流的时候，厂长知道拿一个本子认真地记录我们的建议，而这个会计却呆呆地坐着。最后站起来要走时我明白地说：“你们厂长说你们素质低，我想不冤枉，你看到了么？我们在讨论这些问题时，你的厂长知道用一个本子认真记下来，你居然不记，却不知道这也是学习的机会。”转头看看厂长，厂长只是无奈地笑笑。
这些税收法律知识，除了网上有外，他们本身的财务会计规定里也有，税务人员也常常辅导他们，可惜许多聘来的财务人员却常常不重视提高自身的业务素质，总是不好好的利用这个机会，而最终遇到税务问题的麻烦。
或者是“老总”因为钱多烫手而不在乎？其实，想想也不会的，谁会对钱有仇呢？
其实，一个重要的原因就是现在的一些企业特别的大量的私营企业主，他们的财会人员的素质很多都是偏低的，他们不懂得为“老总”出主意想办法，在合法避税的前提下少缴税，而是只听“老总”的“吩咐”。要知道天下的“老总”们并不个个都是天才，他们不全都是即懂了生产又懂市场经营，即懂财务又懂税收法律法规，他们不是全才。所以，本人认为“老总”们只应该把心思用在扩大市场份额上，只想着怎样占领市场，怎样去切割市场这块大蛋糕就可以，这样带来的财富才是滚滚而来的，而不是让财务人员或者吩咐他们去作一些偷税的事情。财务人员应该是在后方全力以赴地把企业的账务核算清楚，多动脑子，认真地监管好资产，减少各种成本，让“老总”放心在前方市场上努力开拓，否则，后院起火，让“老总”头疼不已，还给企业带来了经济损失。
请注意还有更多的优惠和鼓励政策，比如：高新技术企业、软件企业、属于国家鼓励的企业、国家鼓励发展的产品、西部大开发政策、新办企业、技术开发费、技术转让以及转让带来的技术咨询、技术服务收入、广告宣传费、下岗工人和待业人员、联营企业等等都有文章可以做。
“老总”，这些政策你会用了么？你用足了么？你的财务人员给了你什么建议？
篇12：行业会计心得体会
会计是数字与理论的综合体，没有人会将会计当作是一门艺术或者是能形成一种时尚的潮流，因为，在许多人眼中，会计是死板的、枯燥的，与文学、时尚毫不搭边。很多人说财会人的世界中有着太多的抑郁和烦燥，在现实的世界中，财会人生活得很累、很疲乏，也很矛盾。很多人奇怪一个男孩子怎么去学会计，这份工作比较适合女孩子。所以在那天开例会的时候，我一个人坐在十几位长辈中间，我感受一种压力。然而我喜欢感受资金在企业之间流动的那种感觉，特别是象我们这样的大公司，合资的、集团的、集团外不同模块之间的资金流动，作为一个财务人员，你要发挥每一分钱的魔力，寻找最优的资本结构，最佳的资金效益……在资金的运动中，我感受到流动的声音和气息。财会工作，对于我，具有非常的吸引力。想到这些，我就很开心。因为，会计人，我知道你：
1、会计人循规蹈矩
会计人的规矩很多，凡是会计人执业所涉及到的方方面面，几乎都有法律、法规和规章制度的约束，会计人所从事的每一项工作都要循规蹈矩。
会计人从跨进职业门槛进行会计专业知识培训时，就必须学习上述各项“规矩”，其后的工作更是要遵纪守法、按章办事、按部就班；企业会计和注册会计师每年需要接受继续教育的培训，就是为了保证对新“规矩”的正确领会和准确执行。长此以往也就形成了会计人循规蹈矩、一板三眼的工作习惯，这就是为什么社会上传说“会计规矩多”或“会计做事死板”的原因所在。
是啊，没有会计人的循规蹈矩，企业的经济效益便无法准确反映，国家的经济信息便会失真，我们的市场经济一定会乱套，我们的社会经济生活一定会遭殃。
2、会计人精打细算
一些会计人由于长期职业习惯，逐渐形成了凡是需要用到钱、物的地方，往往会从自己的职业特点出发，按照当家理财的原则先算一算划算不划算，经济不经济。长此以往，社会对会计人逐渐形成了精打细算、勤俭持家的印象，这就是为什么社会上有许多人认为我们会计人“斤斤计较”、“穷酸小气”的原因所在。
其实，精打细算、勤俭持家不仅是会计人的职业特点，这实际上也是我们中华民族的传统美德。为国家、为单位“斤斤计较”、“穷酸小气”，这正是一个优秀会计人良好的职业品德。如果要问社会上什么人群最厉行节约？答案肯定是会计人。
3、会计人任劳任怨
会计人的辛苦只有会计人自己及家人最清楚。注册会计师经常是夜以继日地工作；企业会计总是从月初忙到月末。年头、年末，节日假期，其他人可以离开了，可会计人仍在岗位上结账编报表，交税收，任劳任怨，无怨无悔。
许多会计人总是有这样的感觉：一年到头时间过得特别快，又要忙年报了，又要搞年终审计了。会计人总是这样辛辛苦苦，忙忙碌碌，勤勤恳恳。
是啊，正是会计人员的任劳任怨和兢兢业业，正是会计人的勤俭当家和精心理财，才使得各单位的财务会计工作井然有序，才使得我国的经济建设能够稳步前进。
4、会计人孜孜不倦
改革开放以来，会计人的“圭臬”：会计准则、审计准则、会计制度、财务制度、还有税法等等，都一直在频繁变动。尽管广大的会计人执行这些新“圭臬”的速度没有接受和熟悉新“圭臬”的速度快，我们会计人还是以历史的使命感，用高度的责任心以会计人独有的钻研精神孜孜不倦地学习，熟悉和掌握了新法规新制度。
是啊，没有会计人的孜孜不倦和锲而不舍，会计行业怎么能及时、准确地反映各行各业财务、会计状况的数据指标？怎么能服务好飞速发展的市场经济？怎么能合上时代前进的脉搏？
会计人，我认识你，知道你的性格。我喜欢你的性格！
篇13：行业会计心得体会
知识更新居工作压力首位
本次调查设置了压力源、工作压力源、工作压力程度、工作压力频率、承压后的不良反应与减压方式等问题。
调查显示，在众多压力源中，工作压力居首位；在工作压力源中，知识更新居第一位，工作强度次之；平均工作压力程度处于“压力明显”与“压力大”之间，并偏于后者；工作压力发生的频率是经常性的；承压后的反应，以情绪低落或情绪波动为主。
工作压力远大于其他白领
前年曾有机构对身处上海的公司白领进行过工作压力调查，结果显示，41.1%的白领正面临着较大的工作压力。本次会计人工作压力调查对压力感受程度进行了细化，结果显示，会计人的压力处于“压力明显”程度的占85%，处于“压力大”以上程度的占60%，表明会计人工作压力感受程度远远大于其他白领。
形成会计人工作重压的原因有4个方面，一是我国自上世纪初就开始了会计业变革，对人才的要求越来越高；二是会计人才竞争日趋激烈；三是如今进入财会人员考试时代，考试、拿证的氛围日渐浓厚；四是会计职业特有的角色冲突带来压力。
对于职业竞争，一位投票的网友说：“财会工作的入门门槛太低，导致财会工作人员的供大大超过了求；而且受中国国情影响，领导聘用财会人员时一般都是‘唯亲’，导致财会工作就业压力大。”
注册会计师压力最突出
调查结果显示，会计中介机构中的会计人工作压力特点突出，主要表现在几个方面：一是工作压力程度与频率都高于其他机构，皆名列榜首；二是其工作压力源于工作强度与知识更新的最多，源自职业风险的较多，源于人际关系的最小；三是减压方式以自我调节为主，寻求周围人帮助的比率最小。
形成会计中介机构会计人压力的原因主要源于两个方面，一是注册会计师这一行当的自身特点，二是外部经济环境的影响。
八成以上会计人自我减压
工作压力过大产生不良反应之后，会计人是如何做的呢？就会计人减压方式问题，调查设置了三个选项，一是“自我调节”；二是“寻求周围人帮助”，如向朋友倾诉等；三是“接受心理咨询或治疗”。调查显示，采取第三种方式的寥寥无几，仅占2%；而选择自我调节的占85%，选择寻求周围人帮助的占35%。
建议：会计人减压有六种方式
减轻、缓解所负重压是个系统工程。据中国会计视野网专家介绍，运动、购物、发泄不满情绪、更换工作环境、换工种、补充休息、保持充沛的精力和健康的心态，有助于会计人减轻压力。
对于会计人来说，首先是要科学认知自身压力情况。其实，有些压力是没必要的，如对会计准则的“恐多症”等等，认识澄清后，压力自然缓解；其次，是要采取适当的减压方式。具体来说，有6条可供会计人参考：
一、调整好作息时间，劳逸结合，偶尔给自己放假，提高睡眠质量。睡前洗个热水澡，喝一杯热牛奶，上床前做做运动会有助于睡眠。一个星期至少休息一天，给自己放假。
二、不故意给自己加压，树立自信心。不能因为工作上受领导责难多就对自己丧失信心，要永远以乐观的态度面对工作中的不顺利。
三、学会宣泄，多交朋友。一个人的健康包括身体和精神两方面，心理压力过大，身体上也容易出问题。所以，遇到烦恼、感到压力时，应该通过交友、阅读、听音乐、旅游等来调节，也可以找朋友倾诉。
篇14：行业会计心得体会
工作快一年了，当会计的各种滋味都有了，在网上看到一位会计人的感叹，我深有同感，没办法，俗话说：人在屋檐下，不得不低头。总之，一个字：累。
刚来这儿上班时，觉得这里真得不错，文化单位，怎么也素质比较高，说起话来方便、易懂。来到这儿之后，我全身心的投入工作，加班加点，毫不夸张。因为我们是一个新单位，再加上我又是一个新手，虽然我的会计年限比较长，又有中级职称，可实战少了些。刚开始接过来一大堆的东西，说实际的还真有点底虚。管他呢，硬着头皮上吧，别人能干了的，我也应该没问题，咱又不比别人少点什么，既来之，则安之。抱着这样的心态，我开始进入工作状态，工作中我不怕累，人，多学点总没坏处，何况组织又给了我怎么一个学习的机会，暂且这样理解吧。刚开始，工作有条不紊的进行着，不会的，我会不耻下问，直到问的别人都烦了，我自己觉得。渐渐地我对自己干的工作也理出了头绪，虽然工作中还存在着这样那样的问题，那应该都算小事，直到年底的决算。所有的决算报表都做出来了，别看简单的10个数字，其中包含着我的心血，是心血，累得要吐血还不敢说，但也差不多了。
快过年了，我的心情却异样的沉重，年底的报表啊，我心中永远的痛。我们这样的单位对着许多单位，上级、财政、税务、统计等等，整天没完没了的事情。一个人脑子里可以装如此多的东西，真是了不起，我忽然对人又有了新的认识。整天被一大堆的报表包围着，我可谓是已经尽心尽力了，可结果却让我终生难忘……。有一天，领导找我谈话，他倒没说什么，可我听得出来。领导：我可真奇怪，人家的报表不知道怎样做的，即能完成任务，让上面高兴，又能少缴税，不让税务察觉……，我们真的该好好学学。我无言以对。
新单位，老管理，麻烦事一大堆。因为给编辑的审稿、校对计算个人所得税问题一直也没有理清，今天领导说了，他们说和我说不清，我就是不明白，有什么说不清的，不就是没按他们的要求去做吗，“你就是做了税务又能怎么样？他们当然愿意让你多缴税了。”这话听的怎么就那么别扭，这是哪儿跟哪儿。唉，我都理不清了，管他是什么，只要问心无愧就好。
有一天，送来一张单子，计算个人所得税，直接交到出纳手里，还千叮咛万嘱咐给他算好，平时这个工作都由我来完成，真有意思，谁算也都得按照国家税法规定来执行，难道他算就可以少吗，真不理解这些人心里是怎么想的，无奈，管他呢，也好，没准还可以摆脱这一块儿工作，省点心。那人刚走，出纳就把单子给我说，你来算吧，我懒的理他，说：他不是特意让你算吗，你就帮他算一下不就完了，我没有接过那张单子。人，有时生存的真不容易，也许人家并没有怎么想，我多心了？
其实无论在哪儿，人心都是一样的。老公经常说，一定要搞好人际关系。唉，无奈我这人对这些比较木，属于怎么教都不开窍的，算了吧，还是活自己的吧，整天想着怎样去迎合别人，太累了，人一生只能活那么几天，别再为难自己了。人呢，就这劣根性。
来这儿工作一年了，天天都会有这样那样的事情发生，有时觉得自己其实很失败，随波逐流，力不从心，每天都会安慰自己一定要摆平心态，没有什么过不去的。
渐渐的我学会了沉默，学会了去迎合每一张面孔，学会了怎样去应对这样那样的事情，学会了说一些不痛不痒的话，有些话是真的，却听上去很假，有些话是假的，却令人无庸置疑。夹着尾巴做人，可真不容易，有时候我忽然理解那些左右逢迎的人，其实他们也是为自己做好人，能在那个地方有个自己的空间。“都说人好做，都说人难做，好做难做都得做。”怪不得古人有这样的感叹，又何况我这一小小的会计。
日子一天一天过去了，天天我都会跨进那扇门，走在大厅，背后一股冷气，从头冷到脚。夏天了，这个季节没有收获，但有成长，人总是在不断成长中学会许多，变得成熟。到了那个收获的季节，也不知道我能收获几许？
篇15：会计行业个人简历
第一部分，个人基本信息、求职意向及教育背景。个人基本信息包括：姓名，性别，年龄，联系方式。性别一定不要漏了写，有些求职者名字比较中性，很难判断出是男性还是女性，有些求职者女性化的名字却是男性，不要让人去推测你的性别。求职意向包括：意向地区，意向职位，意向薪酬等。建议薪酬方面最好不要写。如果你对自己非常了解很自信，又对这个行业这个岗位的薪酬标准有了解，你可以写上，否则最好不要写，以免薪酬写的过高吓跑人家或者写的过低又让人看低你，认为你没能力才薪酬要求这么低，总之薪酬就写面议保险。教育背景包括：教育经历，课程，培训经历，实习经历等。教育经历以最新的写在最前面，最高学历写在最前，然后依次写高中，初中，一般来说，小学教育可写可不写，具体看情况。课程方面最好是能写上和应聘岗位要求有相关的课程，比如说，你找的是销售的岗位，你的在校课程里面学了市场营销，销售技巧等等，都可以写上，尽量不要写的过多和岗位无关的课程，占用太多空间，以免导致简历过长。培训经历方面可以写上，也是要有取舍，如果确实你个人没什么经历可写，为了充数让简历看起来丰满些，可以都写上。实习经历也是一样，如果你没有工作经历，就把实习经历当工作经历写，重点突出你实习的成果和能力的提升。
第二部分，工作经历。把自己的求职资格和能力充分展示出来，如果你的工作经历和你现在要求职的岗位没有相关性，能力也没有可延续性，那就要重点突出自己的处事能力，学习能力。
第三部分，个人技能。多提供一些资质证明，比如说英语水平，计算机水平，其他考证级别。然后对自身能力做一个小结，小结避免空谈或者虚华语言，尽量告诉人家你懂什么，你能够做什么，你能够切切实实的为单位带来什么效益，不要谈的太空泛，小结一两句话就可以。
篇16：会计行业个人简历
黄小姐
目前所在： 广州 年 龄： 24
户口所在： 汕头 国 籍： 中国
婚姻状况： 未婚 民 族： 汉族
身 高： 159 cm
体 重：
求职意向
人才类型： 普通求职
应聘职位： 会计，财务/会计助理/会计文员
工作年限： 3 职 称： 无职称
求职类型： 全职 可到职日期： 一个星期
月薪要求： 2500～2999元 希望工作地区： 广州，汕头，不限
工作经历
**公司 起止年月：20XX-03 ～ 20XX-03
公司性质： 私营企业 所属行业：中介服务(公证,代理,信息服务)
担任职位： 会计
工作描述： 1.给原始凭证分类，填制会计凭证；
2.登记会计账簿，记账凭证汇总，登记总账；
3.一般纳税人及小规模纳税人每月的纳税申报，报送会计报表 ；
4.装订凭证、存档；整理及保管进项发票抵扣联、财务文件、合同、档案等；
5.开具国地税发票、购买发票，进项税发票认证等有关发票管理工作；
6.记录应收应付账务处理，现金管理，公司日常费用报销；
7.负责员工社保增减员、申报及汇缴；
8.办理营业执照代码年审、企业变更；
9.管理公司库存，登记出入库
10.完成上级领导交予的工作任务；
离职原因：
教育背景
毕业院校： 阳江职业技术学院
最高学历： 大专 获得学位: 毕业日期： 20XX-07
专 业 一： 会计电算化 专 业 二：
起始年月 终止年月 学校（机构） 所学专业 获得证书 证书编号
20XX-03 20XX-05 学校 会计电算化
20XX-09 20XX-09 学校 会计电算化 统计从业资格证书
语言能力
外语： 英语 一般 粤语水平： 良好
其它外语能力：
国语水平： 优秀
工作能力及其他专长
熟悉办公软件操作和会计电算化技能
20XX/12统计上岗证
/10会计从业资格证书
2009/9全国计算机等级一级
20XX/3大学英语B级证书
自我评价
本人性格内向，积极向上，具备良好的`个人品质及个人协调能力，处理事务细致认真；拥有较强的适应能力，与同事相处和谐；懂得操作账务处理，也了解部分税务办事程序。懂粤语，有耐心，勤奋努力，是一个对理想有执着追求的人，接受能力较强。希望贵公司能给我一个机会，让我成为其一员，我愿意同公司同步发展，进步！
篇17：行业会计心得体会精选
时间过的很快，转眼20__年已经过去了，今年在原商场财务正常处理的情况下增加了培训中心和专卖店的财务工作，刚开始面对出现过忙乱，但是我们没有退缩，在领导的正确引导和各部门的协调支持下，我们逐步成熟起来，到现在一切都已井然有序。为了进一步的发展和提高，我对这一年的工作做一下简单的总结。
首先，在客观、严谨、细致的原则下，截止到20__年_月底，我们审核各类单据6000多份，制作凭证2800多份，编制各类报表百余份，处理现金结算金额9400多万，银行结算金额10600多万，准确率均达99%以上。并且在不断完善的财务制度下，全力处理好日常财务工作，做到现金银行日清月结，往来款项清晰明了及时处理，严格。还有全力配合同事，查询各类数据，编制各类报表。
其次，在公司的支持下，财务部与外部建立并保持了良好的关系，友好妥善的处理了各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，并很好的完成了对统计、税务等各部门有关资料的申报工作，为公司下一步更好的完成财务工作，打下了良好的基础。
尤其今年完成了几项重要的工作：
第一，在20__年开通网银的基础上，__年实现了所有费用、货款电子收付，大大方便了各种业务的收付以及账户的查询和管理工作，提高了工作效率，也减少了财务成本。
第二，在商场财务处理顺畅的情况下，同时接纳了专卖店和培训中心的财务处理工作。从专卖店开业各类执照的办理到现在专卖店培训中心各类费用收取、销售账目核对以及货款支付等工作都在各部门的协调配合下正常运作了。
第三，在政策变更的趋势下，完成了商场活动从“买送”到“买减”转变的系统处理。
第四，年末，从银联争取到了三层楼层信用卡手续费0.5个点的优惠，大大减少了财务费用。在这一年中，有成绩和喜悦，也有不足之处，我确信财务部是一个团结高效的团体，每一位成员都能独挡一面。在新的年度中，财务部工作还有很多地方有待改进，财务制度要逐步完善，执行力也需要进一步加强。我们会虚心向同事同行学习工作和管理经验，借鉴好的工作方法，并努力提高业务理论知识，不断提高自身素质，使财务部的全面素质有一个新的提高，以适应公司的发展和需要。
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