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财务日常工作管理条例

2023-03-26 08:31:01 收藏本文下载本文

“Marmalade”通过精心收集，向本站投稿了8篇财务日常工作管理条例，下面是小编整理后的财务日常工作管理条例，欢迎阅读分享，希望对大家有所帮助。

财务日常工作管理条例

篇1：财务日常工作管理条例

第一章总则

第一条为了规范集团和权属公司的日常财务工作管理行为，强化对权属公司日常财务工作的管理，实现财务工作高效、有序地开展，结团实际情况，特制定本制度，财务日常工作管理。

第二条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务规章制度开展，日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳，规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。

第三条本制度中除特殊注明之外，“集团”是指某院集团， “权属公司”是指某院集团拥有实际控制权的权属企业和公司。

第四条本制度适用于集团和权属公司。

第二章组织和职责

第五条集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。

第六条集团财务部主要日常财务工作管理职责包括：

(1) 制定完善集团的日常财务工作相关制度体系;

(2) 进行日常财务工作的管理和协调;

(3) 组织定期和不定期的财务检查;

(4) 对集团财务日常工作提出规范和提升要求;

(5) 负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。

第七条权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范围以内日常财务工作的管理和考核。

第八条外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏观协调。

第九条集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作情况进行定期和不定期的审计。

篇2：财务日常工作管理条例

第十条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务有关规章制度开展，并应以公司战略规划、财务规划和财务工作计划为工作指导。

第十一条集团财务制度体系主要有以下三种：第一种是由集团统一制定的制度，各公司遵照执行;第二种是权属公司按照集团要求自行制定完善相关制度，报集团财务部门审批后执行;第三种是权属公司自行根据工作需要制定和完善，报集团备案后遵照执行。

第十二条集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为管理规范的准绳和问题处理的依据，并以规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。

第四章日常财务工作管理监督体系

第十三条集团应针对权属公司的实际情况，以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳，以考核为手段，建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。

第十四条日常财务管理监督体系可以包括但并不限于：

(1) 集团财务部;

(2) 集团审计部;

(3) 外派财务监事;

(4) 权属公司审计机构或审计人员;

(5) 外部审计机构;

(6) 外部财务检查机构和部门等。

第十五条日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则：

(1) 符合集团和权属公司的实际情况，循序渐进地进行;

(2) 能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督;

(3) 管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督加强带来的收益;

(4) 符合国家法律法规、相关政策和行业惯例;

(5) 符合集团发展战略和财务职能战略的需要;

(6) 与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。

第十六条对个体权属公司的`日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分，也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。

第五章日常财务工作管理和监督流程

第十七条集团日常财务工作管理和监督是一个可重复、动态发展的工作流程，本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程，实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。

第十八条集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，由相互影响和依赖的不同子流程构成;为明了起见，本制度将分各子流程进行具体内容描述，工作总结《财务日常工作管理》。

第十九条集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复的工作流程，并无严格意义上的开始和结束环节;为明了起见，本制度将根据各流程情况人为进行设定开始和结束环节。

第二十条权属公司日常财务工作核心流程如下：

(1) 权属公司财务部门根据工作计划、内外部财务法规制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日常工作;

(2) 根据日常工作和工作改进情况定期撰写工作总结并准备相应工作成果和附件;

(3) 将相应工作成果和附件报送公司领导、集团财务部和财务监事;

(4) 得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监事的反馈信息和新的工作要求;

(5) 按照工作计划和各部门反馈信息进行新一轮的日常财务工作;

(6) 定期参与部门和人员的考核，并根据考核结果开展新考核期或任期的日常财务工作。

第二十一条外派财务监事对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：

(1) 遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划和工作总结、相关报表资料、财务部和各级审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务部门日常工作情况和整改情况进行了解和检查;

(2) 根据日常工作和工作改进情况定期或不定期撰写工作总结、工作改进意见并准备相应文件和附件;

(3) 将相应工作成果和附件报送和送达集团财务部、权属公司财务部门和权属公司审计部门;

(4) 将日常工作资料进行总结，整理归档，开始新一轮日常监督和指导工作;

(5) 在对下属公司财务部门和财务人员进行考核前，将自己的考核意见上报至集团财务部，并负责将财务部汇总后的结果提交权属公司考核部门;

(6) 集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时，负责向权属公司考核部门提出异议和调整意见，如考核部门仍无法做出合理调整，负责向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意见，直至问题和异议得到合理处理为止。

第二十二条集团审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：

(1) 根据审计工作计划和相关审计委托，遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划、财务部、审计部和权属公司审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务日常工作情况和整改情况进行审计;

(2) 根据日常工作和工作改进情况撰写审计报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;

(3) 将相应工作成果和附件分别报送集团财务部、外派财务监事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求;

(4) 将日常工作资料进行总结，整理归档，进入下一轮审计和监督工作;

(5) 在对财务部门和财务人员进行考核前，将本部门的考核意见送呈集团财务部。

第二十三条权属公司审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：

(1) 根据外派财务监事的信息输入，全面了解集团财务部、审计部、外派财务监事对公司日常财务工作的要求以及权属公司自身财务工作情况，并根据审计工作计划和相关审计委托，遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划、财务部、集团审计部和外派财务监事对权属公司财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务日常工作情况和整改情况进行审计;

(2) 根据权属公司财务部门日常工作和工作改进情况撰写审计报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;

(3) 将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事、权属公司财务部门以及审计委托部门，并提出限期整改要求;

(4) 将日常工作资料进行总结，整理归档，进入下一轮审计和监督工作;

(5) 在对财务部门和财务人员进行考核前，将考核意见送呈集团财务部和考核部门。

第二十四条通过各类财务检查和外部审计对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下：

(1) 集团财务部根据自身需要和相关部门的要求，以及各级审计部门和财务监事对财务部门提出的工作要求和整改要求，以国家法律法规，集团和所在公司的财务制度为依据，组织和积极参与对权属公司日常财务工作的例行检查，包括自察、互查、财务部检查、各种外部检查和外部审计等多种形式，对权属公司财务部门的日常财务工作情况进行了解和检查;

(2) 根据权属公司财务部门日常工作和工作改进情况撰写检查报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;

(3) 将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事和权属公司财务部门，提出限期整改要求;

(4) 将日常工作资料进行总结，整理归档;进入下一轮管理和监督工作;

(5) 在对财务部门和财务人员进行考核前，检查负责部门将检查内容整理成为考核意见，财务部负责汇总。

第二十五条集团财务部对权属公司日常财务工作综合管理和监控核心流程如下：

(1) 集团财务部综合分析本部门、各级审计部门和财务监事对下属公司财务部门提出的工作反映和整改要求、日常财务工作检查和外部审计对下属公司日常财务工作的反映和整改要求，以及下属公司财务部门的工作总结和相关资料，对权属公司财务部门的日常财务工作情况进行综合判断和分析;

(2) 撰写分析结论、工作改进意见并准备相应文件和附件;

(3) 将相应工作成果和附件送交外派财务监事和权属公司财务部门，并提出限期整改要求;

(4) 将日常工作资料进行总结，整理归档;进入下一轮管理和监督工作;

(5) 在对财务部门和财务人员进行考核前，将本部门的考核意见加以整理和总结;

(6) 汇总和综合外派监事、集团审计部、权属公司审计部门的考核意见，得出最终结论，并通过财务监事送交权属公司考核部门;

(7) 集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时，通过财务监事向权属公司考核部门提出异议和调

篇3：财务日常工作

财务日常工作

1、全面负责财务部的日常管理工作。

2、制定财务方面的管理制度及有关规定、并监督执行。

3、组织财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实。

4、组织财务定额、费用开支标准的.制定与调整修订。

5、内部控制制度的制定与实施。

6、参与内部价格的制定。

7、组织融资、资金配置与调度。

8、税收筹划。

9、成本控制与管理。

10、财务活动控制、保障财务计划的执行和完成。

11、财务考核与奖惩。

12、会计核算制度、公司计划统计制度的拟定和执行。

13、组织会计核算、报表编制和报表分析。

14、组织日常统计、统计分析统计预测、提供统计报表、统计分析报告和统计预测报告。

15、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策。

16、负责编制月(季、??)度财务报告。

17、监控可能会对公司招成经济损失的重大经济活动。

18、维护和银行及其他机构的关系。

19、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作。

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篇4：小公司财务日常工作

小公司财务日常工作

一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的.资金来源。

七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。文秘部落

八、负责公司现有资产管理工作。

九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。

十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。

十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。

十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。

十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。

十四、完成领导交办的其它工作。

篇5：房地产财务日常工作

房地产财务日常工作

一、职能发展

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

*、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基矗

财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

*、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的`内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

*、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

*、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

*、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基矗内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

*、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识;二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西;三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于*年*月推出《成本费用明细分类目录及说明》;于*年*月*日推出《会计报表管理试行办法》;*年*月*日推出《会计凭证管理试行办法》。

会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表(内)Ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)Ⅴ《融资及融资成本情况表》”。

会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。*年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于*年*月*日下发了有关规定。

经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

(一)核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

*、会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。

如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

*、材料核算

材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。

公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，*年*月*日供给浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。

在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。*、会计内部报表执行

对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：①公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制;②宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。