出纳工作检讨书
“找猎头”通过精心收集，向本站投稿了18篇出纳工作检讨书，以下是小编为大家整理后的出纳工作检讨书，仅供参考，欢迎大家阅读。
篇1：出纳工作检讨书
尊敬的公司领导：
你好，我交给你我的财务工作疏忽的说明和审查，以表达我的疏忽自己的财务工作。今天，我的错误是不争的事实，我不希望说，说什么理由，借口来掩盖错误。以下是我自己的错误，并作出了深刻的检讨和纠正措施：
这个错误的反省，在未来的治疗未来的金融工作，必须值得谨慎，仔细检查每一个工作环节。因为我错误的原因之一是@ @ @ @ @ @ @ @。我要努力学习努力工作，好磨练自己的业务。
我肯定会加强他们的责任感，工作认真，深刻的了解自己的财务工作，全心全意地工作职责，在今后我要在实际的努力，让工作，让自己的财务工作责任感得到最好的体现。
我发誓，我必须纠正错误，在务实和负责任的态度，从事金融工作，尽最大的努力做一个好工作，长期的工作认真负责，积极努力，慢慢地使因为失职的影响您的组织和组织领导。
篇2：出纳工作疏忽检讨书
出纳工作疏忽检讨书
尊敬的经理：
我怀着十二万分的愧疚以及十二万分的懊悔向你们写下这份检讨书，我为自己的错误作行为感到了深深地愧疚和不安，在此，我向经理做出深刻检讨：
鉴于20xx年7月23日提报的资料有误，由于个人的疏忽，把金额写错，原本是和宏华进的进账金额10600元错写成了10000元。相差金额600元。竟然犯了如此低级的错误，归结原因如下：
1.责任心不强，工作作风不深入，不踏实。急于把事情做完，而没有做好它。就像经理常说的，“做事要做好它而不是做完他”。
2.做事粗心大意，不细心，应仔细核对金额后再写。
通过这件事，我重新反思了自己读书学习、做人、做事的.态度，感悟到：
1、一个人一生最重要的是做事做人的能力。做人要专注，做事也要专注。做事不专心，一定无法把事情做得圆满，无法清楚地掌握细节。学习就在做人、做事的点点滴滴中。经典绝不是在书本里，而是在做人、做事的点滴中。“学如逆水行舟，不进则退”，读了那么多的书，假如不融会贯通，不与生活结合，就很难有喜悦，就是古人所讲的“学而时习之，不亦乐乎。”
2、“学习最重要的境界是体悟。如果学习中不能体悟，那只是“记问之学”，就好像人吃了东西没有消化，对身体当然就没有帮助，甚至还有害处。
因此，这次发生的事使我不仅感到是自己的失误，更为重要的是我感到对不起经理对我的信任，愧对经理的关心。
同时，要诚心的谢谢经理，如果不是经理及时发现，并要求自己深刻反省，而放任自己继续放纵和发展，那么，后果是极其严重的，甚至都无法想象会发生怎样的工作失误。因此，通过这件事，在深感痛心的同时，我也感到了幸运，感到了自己觉醒的及时，这在我今后的人生成长道路上，无疑是一次关键的转折。所以，在此，我在向经理做出检讨的同时，也向您表示发自内心的感谢。
出纳：xxx
篇3：银行出纳人员工作失职检讨书
尊敬的贵公司领导：
您好，在此向您递交这份关于我财务工作疏忽的说明以及相关检讨，以表达我对自己财务工作疏忽：
如今，我的错误已是不争事实，我并不想说说出什么缘由、借口来掩盖错误。以下是我针对自己错误做出深刻的检讨和改正措施：
第一，通过这次错误的反省，今后对待今后的财务工作，自己一定要万般谨慎，细细把关自己的每个工作环节。
第二，造成我此次工作错误的原因之一是。为此，我今后必须刻苦努力工作，好好磨练自己的工作业务。
第三，我今后一定加强自身的责任意识，认真、深刻地了解自己的财务工作，全心全意肩负起这份工作责任，今后我要以踏实工作，努力从事，让自己这份财务工作责任感得到最好体现。
在此，我发誓今后我一定要积极努力地改正错误，以踏实、负责的态度投身于财务工作当中，尽最大努力做好工作，以长期的认真负责工作，慢慢弥补因为本次工作失职给给贵单位及贵单位领导造成的影响。
此致：
非常抱歉!
检讨人：
日期：
销售工作自我鉴定范文2 我是今年5月份到卫浴公司工作的，我的销售经验并不大多，仅凭对销售工作的热情，而缺乏行业销售经验和行业知识的我。融入到这个行业中来，到公司之后，一切从零开始，一边学习产品知识，一边摸索市场，遇到销售和产品方面的难点和问题，我经常请教经理和其他有经验的同事，一起寻求解决问题的方案和对一些比较难缠的客户研究针对性策略，取得了良好的效果。 通过不断努力的学习产品知识，收取同行业之间的信息和积累市场经验之后，现在对市场有了一个大概的认识和了解。现在我逐渐可以清晰、流利的应对客户所提到的各种问题，准确的把握客户的需要，良好的与客户沟通，因此逐渐取得了客户的信任。所以经过自己的努力，也取得了几个成功客户案例，一些优质客户也逐渐积累到了一定程度，对市场的认识也有一个比较透明的掌握。在不断的学习产品知识和积累经验的同时，自己的能力，业务水平都比以前有了一个较大幅度的提高，针对市场的一些变化和同行业之间的竞争，现在可以拿出一个比较完整的方案应付一些突发事件。 经历了初期的惶恐、不知所措，撑到现在，真的是有酸有甜有苦有辣。无论如何，总算是站住脚跟了。懂得了对待客户要用到心理学，要懂得客户的需求，从而一一地介绍产品。要懂得和客户进行沟通，找到共同的话题之后，客户也就成了你的朋友，这样想要成交产品也就不难了。做销售最忌讳的就是没有创造力和想象力。所以，大家要透过表面看问题的本质，这就是为什么要多问的原因。销售的团队讲究朝气蓬勃，讲究个性分明但团结一致。我个人一直认为，销售是个活的，同一个事物同一件事情不同的人一定有不同的看法，千万要有自己的想法和理解，不能人云亦云。 销售教会了我与人交流的基本理念，微笑待人，真诚以待。为了有更好的实践平台，我会不断的锻炼完善自己。我希望用我亮丽的青春，去点燃周围每一位客人，为我们的事业奉献、进娶创下美好明天。这必须经过自己的不段努力，才有精彩的未来!不管明天迎接的是什么，统统接招，积极应战 。 本人接受过正规的专业教育，具有较好的专业功底及文化素养，为人正直、诚恳、诚信度高;处事积极、果断，有较强的心理素质，有强烈的进取心和高度的责任感;在工作中积极进娶脚踏实地，动手能力强，能够高效率完成工作;勇于发挥自己才能，具有较强组织、协调、沟通能力和团队精神;通过一年多在思八达集团(国际教育培训机构)负责市场拓展等等，个人能力销售能力等得到了很大程度的提高;声音甜美;擅长写作，在大学学校网站有过作品发表，爱好广泛，爱好特长于唱歌、交际、写作、书法等，热爱运动、跳舞，喜欢打羽毛、乒乓、篮球!保险业务员辞职报告模板【3】 尊敬的领导： 您好! 由于本人自身原因，经过慎重考虑之后特此提出申请：我自愿申请辞去在公司一切职务，敬请批准。 在公司近年的时间里，我有幸得到了公司领导及同事们的倾心指导及热情帮助，在各方面的能力都有所提高。我非常珍惜在公司的这段经历。也很荣幸自己成为过水杯子的一员。 最后，我还是再次感谢帮助过我的领导和同事们，为我的辞职给公司带来的诸多不便深感抱歉，望领导批准我的申请，并协助办理相关离职手续，在正式离开之前我将认真继续做好目前的每一项工作。 祝身体健康，事业顺心。并祝公司事业蓬勃发展。 此致 敬礼! 辞职人： 月日篇4：出纳检讨书
尊敬的公司领导：
您好！
我是xxx，我现在感到非常的自责，作为一名出纳员工，竟然在这个时候旷工了，我们公司对于旷工的情节是非常严肃的，对于这方面都一直保持着非常严格的制度，我现在违法的公司的制度，公然的旷工，这是对公司的制度，一种挑战，现在真的非常非常的自责，这次旷工情节严重，我从来没在这个时候给公司带来麻烦，我向来都是遵守公司各项规定，从来不违反公司的纪律，现在我旷工了，应该付出相对的责任，应该好好的检讨自己。
首先就是在今天这件事情上面，我旷工了，对于公司的影响很大，也对，作为同事，起了一个不好的头，在接下来的工作当中，这影响非常不好，相对而言，我加愿意把这些事情做好，再接下来的工作当中，不再出现这样的情况，给公司的形象争光夺彩，不给公司抹黑，我相信我一定会发展的，越来越好，有一个努力的方向，让自己清楚自己哪些地方做的不足，知道哪些事情需要纠正，我也会更加用心的处理好相关的事情，我们公司都有旷工行为的处理，是非常严肃的，现在虽然我很是自责，但是也需要面对这些，我作为一名老员工了，真的不应该旷工，我知道旷工的情节严重，但是现在我真的很是自责，应该去面对这些。
主要还是因为我昨天晚上一直在忙，一直在熬夜，所以就没有打好精神，没有足够的精神，在今天上班的时候拿到公司，一直睡到了中午，所以直接就睡过头了，这一点是非常不好的习惯，我真的没有想到自己会因为这样而旷工，所以我内心充满了自责，有些时候不知道怎么去面对这些，也不知道怎么跟您解释，公司对我一直都非常的照顾，你对我一直都非常的看好，有些时候我真的很难受，这些做的不好的地方，我一直都在反省自己，我希望我有一天能够更加负责的去处理好相关的问题，能够有一个乐观积极的态度去处理好相关的事情，我也会把这种缺点给纠正，再也不会拖拖拉拉，再也不会给自己找理由旷工，旷工是没有任何理由的，也是一种非常恶劣的行为，我一定会虚心的接受公司对我的处理，也会及时的吸取经验，在未来一定不会再出现这样的情况了。
我希望您能给我一个机会，让我纠正自己这次的旷工行为，影响非常不好，跟您解释已经让我非常的难堪了，我也一定会找机会跟同事们说明情况，也会承诺自己一定不会再犯这种错误，一定不会让公司的形象因为我而损失，因为我而起的这个头，请您相信我。
此致
敬礼！
检讨人：xxx
20xx年x月x日
篇5：出纳检讨书
尊敬的公司领导：
您好!
我交给你我的财务工作疏忽的说明和审查，以表达我的疏忽自己的财务工作。今天，我的错误是不争的事实，我不希望说，说什么理由，借口来掩盖错误。以下是我自己的错误，并作出了深刻的检讨和纠正措施：
这个错误的反省，在未来的治疗未来的金融工作，必须值得谨慎，仔细检查每一个工作环节。因为我错误的原因之一是......以后我要努力学习努力工作，好磨练自己的业务。
我肯定会加强他们的责任感，工作认真，深刻的了解自己的财务工作，全心全意地工作职责，在今后我要在实际的努力，让工作，让自己的财务工作责任感得到最好的体现。
我发誓，我必须纠正错误，在务实和负责任的态度，从事金融工作，尽最大的努力做一个好工作，长期的工作认真负责，积极努力，慢慢地使因为失职的影响您的组织和组织领导。
检讨人：XXX
20XX年X月X日
篇6：出纳检讨书
尊敬的领导：
您好！
我因为记错了时间导致在上班那天没有赶到公司，很多时候我都因为我自己做的不够好，没有认真的思考好，导致因为匆匆一看就没有留意到其他事情，就这样静静的呆在家中，浪费时间。
矿工不是我本意，更不是我要做的事情，我其实只想好好的坚守着自己的岗位，却没想到一时大意，作出了矿工的事情，当我被通知到我做错了事情，矿工了我都有些蒙，感觉自己受到了冤枉，认为是不是出错了。很多时候都因为我自己没有认真粗心犯下的错。
这让我明白了，不管任何事情，我都必须要做到认真，负责，以前我在上边，生活中，虽然灭有犯多少错误，有些成绩，是因为自己的错误还在控制的范围，我并没有重视和认真对待，始终慢慢的做着自己的事情，每天坚持如长，一些生活中的小毛病却一直都灭有多么重视。
没有受到惩处，没有吃过苦，就灭有认识到着些事情有多难着全都是因为自己做的不够，现在想一想过去自己的作为，也给今天的错误埋下了种植，人时需要改变的，更需要成长，不能重视忽视自己的错误，忽视自己的缺点，毕竟我们的工作很重要，一个做不好就会影响到今后很多事情。
谨小慎微经常挂在嘴边，经常自以为是的认为这样做不会有任何问题，却从没有把这些融入到行动中，我要做的就是好好的达成自己的任务，有错误，有缺点，就必须要修改，纠正，毕竟我不能一直在一个岗位上继续做着不轻不重的'事情，被一些小毛病束缚手脚而应该要认真的做到，小心细心。
出了矿工的情况，犯了错，我就已经知道如何去改变，如何去纠正，我要的不是做简单的服从，而应该做好自己的责任，不犯错不出错，人需要的是成长，是需要不断的提升，好多时候靠我们自己的努力，想要看着自己的目标走的高，就要把自己的任务达成，我以后不会矿工了，也不会矿工了。好好的做好，做了多年工作，想要完成的任务很多，我会把矿工的一天在假期中补回来，及时改变自己的错误，更会在部门中主动承担中错误，做东包揽自己的责任，好好的达成自己的任务。
承认错误，担当责任，从而希望得到领导的宽恕，毕竟简单的忘记不能改变什错却要补足。
此致
敬礼！
检讨人：xxx
20xx年xx月xx日
篇7：出纳检讨书
尊敬的领导：
您好！
我是在公司工作的出纳，但是昨天我却因为个人的一些事情，没有来上班，也是没有请假，旷工了，我这种行为是很不好的，也是需要好好的反省。
作为公司的一员，其实对待工作是要认真的，无论是什么事情，都是需要和公司说的，即使再着急，也是需要电话通知一下，而我忙于自己的事情，却忘记了请假，也是没有和上级说一声，直到有同事事情找我，但是同事以为我请假了，之后领导却发觉我没有请假也是我对待工作的这个态度让领导生气了。虽然说我的一个事情的确是比较的着急，但是并不是说我无法去请假，说一声是非常的重要，虽然是没有耽搁了公司的工作，但是如果有重要的事情，而我没在，也没交接，那么也是很容易耽搁了的，这次的事情我也是很后悔，自己忙忘了就请假的事情忘记了。
对待工作是要认真的，无论何时，在哪里，都是要以工作为重点，我的事情虽然着急，但是请假说一声并不是很耽搁时间的事情，几分钟就可以了，可是我却并没有做，我也是在这个工作态度上面是不好的，而今我也是知道当初我没有这样做是很不对，现在领导批评我，我也是要接受，而且以后也是需要在工作上面必须要把态度端正过来，毕竟自己既然是公司的一员，那么就要为公司来着想，这次是没耽搁事情，但是不代表下次不会，而且也是可能我个人下次还是会有一些突发的情况需要我去处理的，这个请假的流程必须要去做的，不能说什么都不说然后自己就去干自己的事情，而不管公司这边的情况了。
作为出纳，其实每天我的事情还是比较多的，而昨天没有来，也是让同事帮我分担了很多的工作，而且一些特别急的也是让同事帮忙，而同事也是一天的工作量加大了，也是很不好的，如果我请假了，也是有些事情可以往后推一点，或者更好的分配，这样也是不会很影响同事的一个工作，领导而今我也是知道昨天我做的很不对，以后我绝对不会再旷工了而是会好好的来上班，有事情一定会请假的，请领导放心，这次的错误以后一定不会再犯了，也是会在自己的一个岗位上去把工作好好的做好的。不再做这种让领导生气，让同事担心的事情了。
此致
敬礼！
检讨人：xxx
20xx年x月x日
篇8：出纳检讨书
尊敬的公司领导：
您好!
由于我个人的工作失误，昨日报送日报表时没有填返利，导致出现了销售三辆车亏损五万多元的错误，给单位集体带来了一定的不良影响，我应该对此事负全部责任。在此我要对自身存在的问题作出深刻的检讨。
领导提出批评后我对自身出现的问题进行了深刻的反思，对近段时间的工作进行了梳理总结认为自身存在以下问题：
1.思想懈怠，责任心不强。思想麻痹大意，对工作的认识不够，重视度不够。
2.工作作风不深入、不扎实、散漫松懈，工作安排落实不到位。在日常工作中不细心，存在学习意识淡薄，缺乏进取精神，工作态度不够端正等问题。
身为一名财务工作者，理应认识到自身工作的重要性、努力恪尽职守、精益求精。像是昨天发生的低级错误在工作中是完全不应该出现的。这次的错误不仅对单位造成了不良影响，也辜负了领导对我的信任及一片苦心。对此我深感自责。错误已经出现，除了自责忏悔，我更应该思考如何改正。
我会认真自查自省，对自己思想上的错误进行深挖细掘，从根本上认识到问题的严重性。再找到自身存在的的问题过后努力克服主动进步提高。从今以后，我会不断提高自己的业务能力，主动加强系统学习，多学习多观察，改掉自己不够专心，马虎大意等缺点，真正做到爱岗敬业，尽忠职守。并保证类似此种由于我个人原因导致数据报错的低级错误永不再犯。
检讨人：XXX
20XX年X月X日
篇9：出纳检讨书
1.少列总额出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错，使现金收入日记账合计数少记，导致企业现金日记账账面余额减少，从而将多余的库存现金据为己有。 控制：分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账，分管会计人员根据收付凭证登记与现金对应科目的相关明细账，总账会计登记总分类账。
2.涂改凭证金额会计人员利用原始凭证上的漏洞或业务上的便利条件，乘机更改发票或收据上的金额。现金收入业务中，会计人员通常把凭证金额改小，占有多余的现金。
控制：会计主管人员或其指定人员审查现金收入原始凭证。
3.撕毁票据或收据，盗用凭证撕毁票据或收据，是指会计人员或出纳人员对收入现金的票据或收据，乘机撕毁，再利用工作上的便利条件，占有现金。会计人员或出纳人员利用内部控制上的漏洞和工作上的便利条件，用窃取的收据向客户开票，从而将现金收入私自隐匿并据为己有。
控制：控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账。
4.大量使用现金按照规定，对于金额较大的.收支业务，应通过银行转账的方式进行结算。但在实际工作中，存在着大量使用高额现金的收支业务，这为会计人员贪污现金收入提供了方便的条件。
控制：单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全。
5.身兼两职出纳人员又插手会计工作，一个人又管钱又管账。
控制：做好不相容职务分离控制，现金的收支、保管、稽核与会计账簿的登记要严格分离，由两人或两人以上分工掌管。
6.无证无账和大头小尾无证无账指出纳员或收款员利用职务上的便利条件或经手现金收入的机会，在收入现金时既不给收款方开具收据或发票，也不报账或记账，直接将现金据为己有。 大头小尾指出纳员、收款员在复写纸的下面放置废纸，利用假复写的方法，使现金收据存根联和收款联上的金额小于实际收到的现金金额和付款方记账用的记账联上的金额，从而贪污差额部分。
控制：填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理，其目的是使开票人和收款人之间互相牵制。
7.挪用现金挪用现金舞弊的形式有很多，其主要手法有：
（1）利用现金日记账挪用现金总账登记往往是相隔一段时间登记一次，当登记现金日记账并进行账账和账实核对后，就可利用尚未登记总账之际，采取少加现金日记账收入合计数或多加现金日记账支出合计数的手段，来达到挪用现金的目的。
（2）延迟入账，挪用现金单位收入的现金应及时入账，并及时送存银行，如果收入的现金未制证或虽已制证但未及时登记入账，就给出纳人员提供了挪用现金的机会。
篇10：出纳主要工作
5、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。
6、严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。
7、每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。
8、按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的'发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
9、发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
三、记帐和报表
1、应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。
2、每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。
3、每星期要填报资金收入及支出的明细表。
四、印鉴
印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。
五、费用统计
每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件）。
六、其它
1、交纳公司物业管理费、水电费。
2、每月工资的核算。
3、学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
篇11：出纳主要工作
出纳主要工作
一、现金和银行
1、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过XX元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
2、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的.事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3、认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。
4、每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。
二、发票和收据
1、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。
2、设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。
3、购买发票后，按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。
4、开具发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。
5、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。
6、严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。
7、每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。
8、按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
9、发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
三、记帐和报表
1、应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。
2、每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。
篇12：出纳的检讨书
尊敬的经理：
我怀着十二万分的愧疚以及十二万分的懊悔向你们写下这份检讨书，我为自己的错误作行为感到了深深地愧疚和不安，在此，我向经理做出深刻检讨：
鉴于20xx年7月23日提报的资料有误，由于个人的疏忽，把金额写错，原本是和宏华进的进账金额10600元错写成了10000元。相差金额600元。竟然犯了如此低级的错误，归结原因如下：
1、责任心不强，工作作风不深入，不踏实。急于把事情做完，而没有做好它。就像经理常说的，“做事要做好它而不是做完他”。
2、做事粗心大意，不细心，应仔细核对金额后再写。
通过这件事，我重新反思了自己读书学习、做人、做事的态度，感悟到：
1、一个人一生最重要的.是做事做人的能力。做人要专注，做事也要专注。做事不专心，一定无法把事情做得圆满，无法清楚地掌握细节。学习就在做人、做事的点点滴滴中。经典绝不是在书本里，而是在做人、做事的点滴中。“学如逆水行舟，不进则退”，读了那么多的书，假如不融会贯通，不与生活结合，就很难有喜悦，就是古人所讲的“学而时习之，不亦乐乎。”
2、“学习最重要的境界是体悟。如果学习中不能体悟，那只是“记问之学”，就好像人吃了东西没有消化，对身体当然就没有帮助，甚至还有害处。
因此，这次发生的事使我不仅感到是自己的失误，更为重要的是我感到对不起经理对我的信任，愧对经理的关心。
同时，要诚心的谢谢经理，如果不是经理及时发现，并要求自己深刻反省，而放任自己继续放纵和发展，那么，后果是极其严重的，甚至都无法想象会发生怎样的工作失误。因此，通过这件事，在深感痛心的同时，我也感到了幸运，感到了自己觉醒的及时，这在我今后的人生成长道路上，无疑是一次关键的转折。所以，在此，我在向经理做出检讨的同时，也向您表示发自内心的感谢。
出纳：
篇13：30出纳检讨书
尊敬的单位老总：
对于此次错误，我知道引起了您的注意，造成了不良影响，为此我特此检讨。当天我们
在采购部车间是进行过精确的货款核对的，其余货款等到xx月xx日进行结清。具体的货款
发放情况就是这样，到最后货款总核对的时候发现多发了xxxx元货款。 分析这次错误，虽然目前这多发xxxx元具体错在哪里没有查清楚。可是我作为采购出纳，
自身存在一定程度的错误责任。经过一番反省，我觉得问题可能出现这些方面： 第一，单位没有按时准时发放货款，导致供货商不满，引发了货款发放的慌张局面。 第二，货款单的表格是由理货文员做的，我没有及时得整理出货款单，在没有核对货款
单上名单、金额的情况下就发放了货款。 第三，没有按规定足额准确得发放货款，而是先每个供货商发放xxxxx元，这在无形当
中加大了算账难度，导致了问题的出现。 在此，我向领导对我的错误进行一番反省，这次错误说明我当时没有仔细清点账目，对
于突发事件应急处理能力不足等问题，急需我认真面对。 我一定要正视这些问题，在今后的工作当中，一定要按时间按规定发放货款，尤其要特
别注意在货款发放之前与经理仔细核对货款单明细，仔细核对清楚名单、金额、确保每一笔
货款准确无误得发放到供货商手里，并且做好供货商收款确认工作。 此致!篇二：出纳工作疏忽检讨书 出纳工作疏忽检讨书
尊敬的经理：
我怀着十二万分的愧疚以及十二万分的懊悔向你们写下这份检讨书，我为自己的错误作
行为感到了深深地愧疚和不安，在此，我向经理做出深刻检讨： 鉴于7月23日提
报的资料有误，由于个人的疏忽，把金额写错，原本是和宏华进的进账金额10600元错写成
了10000元。相差金额600元。竟然犯了如此低级的错误，归结原因如下：
1.责任心不强，工作作风不深入，不踏实。急于把事情做完，而没有做好它。就像经理
常说的，“做事要做好它而不是做完他”。
2.做事粗心大意，不细心，应仔细核对金额后再写。 通过这件事，我重新反思了自己读书学习、做人、做事的态度，感悟到：
1、一个人一生最重要的是做事做人的能力。做人要专注，做事也要专注。做事不专心，
一定无法把事情做得圆满，无法清楚地掌握细节。学习就在做人、做事的点点滴滴中。经典
绝不是在书本里，而是在做人、做事的点滴中。“学如逆水行舟，不进则退”，读了那么多的
书，假如不融会贯通，不与生活结合，就很难有喜悦，就是古人所讲的“学而时习之，不亦
乐乎。”
2、“学习最重要的境界是体悟。如果学习中不能体悟，那只是“记问之学”，就好像人吃
了东西没有消化，对身体当然就没有帮助，甚至还有害处。 因此，这次发生的事使我不仅
感到是自己的失误，更为重要的是我感到对不起经理对我的信任，愧对经理的关心。 同时，要诚心的谢谢经理，如果不是经理及时发现，并要求自己深刻反省，而放任自己
继续放纵和发展，那么，后果是极其严重的，甚至都无法想象会发生怎样的工作失误。因此，
通过这件事，在深感痛心的同时，我也感到了幸运，感到了自己觉醒的及时，这在我今后的
人生成长道路上，无疑是一次关 键的转折。所以，在此，我在向经理做出检讨的同时，也向您表示发自内心的感谢。 出纳：郑宜循篇三：出纳检查项目及规避问题 出纳人员检查项目及规避问题
1.少列总额
出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错，使现金收入日记账合计数少记，导
致企业现金日记账账面余额减少，从而将多余的库存现金据为己有。 控制：分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账，分管会计人员根
据收付凭证登记与现金对应科目的相关明细账，总账会计登记总分类账。
2.涂改凭证金额
会计人员利用原始凭证上的漏洞或业务上的便利条件，乘机更改发票或收据上的金额。
现金收入业务中，会计人员通常把凭证金额改小，占有多余的现金。 控制：会计主管人员或其指定人员审查现金收入原始凭证。
3.撕毁票据或收据，盗用凭证 撕毁票据或收据，是指会计人员或出纳人员对收入现金的票据或收据，乘机撕毁，再利
用工作上的便利条件，占有现金。 会计人员或出纳人员利用内部控制上的漏洞和工作上的便利条件，用窃取的收据向客户
开票，从而将现金收入私自隐匿并据为己有。 控制：控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账。
4.大量使用现金
按照规定，对于金额较大的收支业务，应通过银行转账的方式进行结算。但在实际工作
中，存在着大量使用高额现金的收支业务，这为会计人员贪污现金收入提供了方便的条件。
控制：单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全。
5.身兼两职
出纳人员又插手会计工作，一个人又管钱又管账。 控制：做好不相容职务分离控制，现金的收支、保管、稽核与会计账簿的登记要严格分
离，由两人或两人以上分工掌管。
6.无证无账和大头小尾 无证无账指出纳员或收款员利用职务上的便利条件或经手现金收入的机会，在收入现金
时既不给收款方开具收据或发票，也不报账或记账，直接将现金据为己有。 大头小尾指出纳员、收款员在复写纸的`下面放置废纸，利用假复写的方法，使现金收据
存根联和收款联上的金额小于实际收到的现金金额和付款方记账用的记账联上的金额，从而
贪污差额部分。
控制：填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理，
其目的是使开票人和收款人之间互相牵制。
7.挪用现金
挪用现金舞弊的形式有很多，其主要手法有：
（1）利用现金日记账挪用现金 总账登记往往是相隔一段时间登记一次，当登记现金日记账并进行账账和账实核对后，
就可利用尚未登记总账之际，采取少加现金日记账收入合计数或多加现金日记账支出合计数
的手段，来达到挪用现金的目的。
（2）延迟入账，挪用现金 单位收入的现金应及时入账，并及时送存银行，如果收入的现金未制证或虽已制证但未
及时登记入账，就给出纳人员提供了挪用现金的机会。
（3）循环入账，挪用现金 广泛利用商业信用的方法，为单位出纳人员挪用现金大开方便之门。出纳人员可在一笔
应收账款收到现金后，暂不入账，而将现金挪作他用，待下一笔应收账款收到现金后，用下
一笔应收账款收取的现金抵补上一笔应收账款，会计人员继续挪用第二笔应收账款收取的现
金，如此循环入账，永无止境。
财务工作疏忽检讨书 尊敬的经理： 我怀着十二万分的愧疚以及十二万分的懊悔向你们写下这份检讨书，我为自己的错误作
行为感到了深深地愧疚和不安，在此，我向经理做出深刻检讨： 鉴于207月23日提报的资料有误，由于个人的疏忽，把金额写错，原本是和宏华
进的进账金额10600元错写成了10000元。相差金额600元。竟然犯了如此低级的错误，归
结原因如下：
1.责任心不强，工作作风不深入，不踏实。急于把事情做完，而没有做好它。就像经理
常说的，“做事要做好它而不是做完他”。
2.做事粗心大意，不细心，应仔细核对金额后再写。 通过这件事，我重新反思了自己读书学习、做人、做事的态度，感悟到：
1、一个人一生最重要的是做事做人的能力。做人要专注，做事也要专注。做事不专心，
一定无法把事情做得圆满，无法清楚地掌握细节。学习就在做人、做事的点点滴滴中。经典
绝不是在书本里，而是在做人、做事的点滴中。“学如逆水行舟，不进则退”，读了那么多的
书，假如不融会贯通，不与生活结合，就很难有喜悦，就是古人所讲的“学而时习之，不亦
乐乎。”
2、“学习最重要的境界是体悟。如果学习中不能体悟，那只是“记问之学”，就好像人吃
了东西没有消化，对身体当然就没有帮助，甚至还有害处。 因此，这次发生的事使我不仅感到是自己的失误，更为重要的是我感到对不起经理对我
的信任，愧对经理的关心。 同时，要诚心的谢谢经理，如果不是经理及时发现，并要求自己深刻反省，而放任自己
继续放纵和发展，那么，后果是极其严重的，甚至都无法想象会发生怎样的工作失误。因此，
通过这件事，在深感痛心的同时，我也感到了幸运，感到了自己觉醒的及时，这在我今后的
人生成长道路上，无疑是一次关键的转折。所以，在此，我在向经理做出检讨的同时，也向您表示发自内心的感谢。
篇14：出纳工作心得体会
20__年在紧张的工作中临近岁尾，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
一、日常工作：
1、与银行相关部门联系，根据公司需要提取现金备用。
2、核对保单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的投保工作。每月按时交公司按揭款。
二、其他工作
1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交部门领导。
2、为迎接税务部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
三、在本年度工作中
1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。从无坐支现金。
2、根据会计提供的凭证，及时发放职工工资和发放工费。
随着社会经济创新以及知识经济时代的逐步来临，学习新的知识早已经显得十分重要。知识是浩瀚的海洋，我们一生所能学到的知识相以于这片海洋来说，是及其的渺小。随着对财务信息处理要求的日益提高，对财务工作者的要求也越来越高。一方面需要借助计算机完成财务核算工作;另一方面是不断推陈出新的财经法规。于是对于我们来讲，熟练掌握计算机操作、不断学习新的财经法规条例都是必需的。或许任何一种产业，一个行业都有各自的背景和发展。要想使自己不被时代抛弃，只得紧紧的跟上时代的步伐。学习，也是的途径。
综上所述，在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的20__年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。
篇15：出纳工作心得体会
在学校党支部的正确领导下，在镇财政所的正确指导下，依靠全体教师共同努力，以求真务实，较好的完成了本学期的各项工作，保证了学校的日常工作的顺利进行，现将本学期的出纳工作简要总结如下：
一、合理安排收支预算
严格预算管理单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算职责重大。为了搞好这项工作，根据学校上年度的实际状况，拟定的预算方案，个性是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在出纳管理中的用心作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表，充分体现了资金的使用效益，确保学校各项工作的顺利完成。
二、认真做好收费、结算工作
收费是学校最为繁琐，也是政策的一项工作，为了做好这项工作，我们及早做好申报审批工作，做到收费的依据，严格执行收费标准。及时出具票据，期未做好结算工作，做到多退少不补，同时做好代收费“报告书”的上报。
三、认真做好决算工作
年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的出纳收支状况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行比较性分析，透过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策带给依据。
四、努力学习，提高财会人员的自身素质
出纳人员能用心参加镇组织的业务培训，不断的提高财会知识和政策水平，同时用心参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《合计法》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。
总之，在20__年，出纳工作取得了必须成绩，这与学校党支部的正确领导是分开的，在新的一年里，必须更加努力，发杨成绩，改正不足，勤奋务实、开拓进取，为学校建设与发展出谋划策。
篇16：出纳工作心得体会
随着时间的流逝，加入百旺已经一年了，总结的工作以予在201_年中更好的发现自我，完善自我。20过去了，在这一年里经过领导和各位同事对我的帮忙和关心，让我也清楚的认识到了自我在工作中的不足，从而也让我学到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，15年的工作做出以下总结;
一、工作总结：
1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。
2.按规定认真收取营业款，核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外，余款在每一天上午十点以前存入公司指定账户，同时与总部出纳进行核实。
3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。
4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款，并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。
5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。
6.根据总部会计供给的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
二、201_年的工作计划
1.吸取15遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自我的工作。
2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。
3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自我的业务水平和知识技能。
4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。
5.完成领导临时交办的其他工作。
以上是我工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，我的201_将在充实、喜悦、收获中度过。
在此，我要异常感激公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感激!
篇17：出纳工作简历
众所周知的在求职的时候需要先提交个人简历，企业公司的应聘也是先看到个人简历之后，在来决定是不是要的安排你来面试。那么，在创作个人简历的时候就需要起到其作用，让对方对自己感兴趣。在写个人简历的时候可以加分的地方很多，比如说个人简历的创作思路新颖也能加分，还有一些创意型的个人简历。
个人信息
yjbys
性 别： 男
年 龄： 33岁 民 族： 汉族
工作经验： 4年以上 居 住 地： 浙江台州 黄岩区
身 高： CM 户 口： 浙江台州 黄岩区
求 职 意 向
希望岗位： 财务/审(统)计类-会计
寻求职位： 会计、出纳
希望工作地点： 浙江台州
期望工资： /月 到岗时间：随时到岗
工作目标 / 发展方向
希望能有更好的发展机会.
工 作 经 历
▌-04--2013-12：台州市黄岩立臻贸易有限公司
所属行业： 医疗、美容保健、卫生服务(私营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/会计
职位名称： 会计
职位描述：1、每月及时按规定时间进行纳税申报;
2、负责对出纳进行相关财务工作的协调与管理;
3、负责公司财务收支核算，对各类报表的审核、监督及核销工作;
4、以实际发生的经济业务为依据，编制并审核记账凭证;
5、定期与往来单位进行帐目核对;
6、做好各类凭证的整理及会计档案的保管工作;
7、负责发票的领用、审核、核销。
8、负责存货盘点的监督工作。
▌-03--2012-12：台州市广和金属材料有限公司
所属行业： 建筑、装潢(私营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/会计
职位名称： 出纳
职位描述：1、每月及时按规定时间进行纳税申报;
2、负责对出纳进行相关财务工作的协调与管理;
3、负责公司财务收支核算，对各类报表的审核、监督及核销工作;
4、以实际发生的经济业务为依据，编制并审核记账凭证;
5、定期与往来单位进行帐目核对;
6、做好各类凭证的整理及会计档案的保管工作;
▌-06--2012-02：开封华电电力能源有限公司
所属行业： 电力、能源、矿产业(私营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/会计
职位名称： 会计
职位描述：工作内容：1.每日负责运费备用金的准备和盘点;
2.根据磅秤房的测量记录，登记每日煤炭出入库记录;
3.及时和客户做好应收款的对账工作，做好零星客户的催款;
4.负责和供应商做好对账工作和预付款余额的核对工作;
5.每月做好应收应付、现金日记账、库存明细excel台账的登记并及时上报;
6.费用审核、控制,按照供公司的费用报销制度费用报销单据;
7.负责发票的领用、保管、开具。
▌-02---03：浙江胜利塑胶有限公司
所属行业： 生产、制造、修饰加工(私营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/会计
职位名称： 会计
职位描述：工作内容：1.认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐;
2.做好应收帐款日常核对和分析工作，及时将对帐资料归集存档;
3.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，查明原因并向部门主管领导汇报;
4月底及时和客户做好应收款的对账工作，并开具发票。
5.完成上级交付的其它任务。
▌-06---12：索菲特世外桃源度假酒店
所属行业： 旅游业、酒店(合资企业)
担任岗位： 金融/证券/投资类/稽核员
职位名称： 稽核人员
职位描述：工作内容：1、确保每日营业报表正确、及时地提交，保证酒店收入的正确，完整，及明进行录入系统
2、确保所有关于酒店收入的调整、折扣、对冲、开票等有相关授权人员的审核，确保各项收入、佣金、外包单位付款等关于收入的相关退款按财务规定的要求进行核对
3、负责对酒店前台操作流程的检查及检讨工作，对有需要改进的地方及时提出有效建议呈报上级
4、负责对前台软件等系统资料维护与更新;配合内外部审计业务各项要求
5、及时准确完成上级要求的其他任务
▌-05--至今：浙江嘉嘉巨能摩托车科技有限公司
所属行业： 汽车、摩托车及配件业(私营企业)
担任岗位： 财务/审(统)计类/会计
职位名称： 会计
职位描述：1、每月及时按规定时间进行纳税申报;
2、负责对出纳进行相关财务工作的协调与管理;
3、负责公司财务收支核算，对各类报表的审核、监督及核销工作;
4、以实际发生的经济业务为依据，编制并审核记账凭证;
5、定期与往来单位进行帐目核对;
6、做好各类凭证的整理及会计档案的保管工作;
7、负责发票的领用、审核、核销。
8、负责存货盘点的监督工作。
教 育 经 历
-07--2006-06 浙江科技学院 财会类/会计学 大专
拓展阅读：真实、正面、精炼——个人简历的主要特点
内涵是高质量简历的体现，在个人简历中铸就内涵则就可以大大的提高简历的质量。在求职的过程中，需要先通过个人简历的的审核，个人简历通过则才会有面试的机会，因此在求职中很多人都非常重视个人简历的作用。于是提高个人简历的质量成为很多人目标，而这一木板的实现，则需要在多方面的共同努力。
首先高质量的个人简历具有一定的.特点，包括有：
1，真实性
有很多人在写个人简历的时候因为的优势方面比较少，难免机会有一些夸张的信息在里面以抬高自身的竞争力。但是要知道个人简历不过是求职的敲门砖，如果个人简历失去真实性不仅阅读性下降，对以后的求职也很不利。在个人简历中适当的包装可以，但决不能以虚假的信息为主，真实性是个人简历的重要特点之一。
2，正面性
个人简历的正面性也就是在写个人简历的时候，要以正面的信息为主，每一个人都具有一定的优势点，自然也具有一定的缺点。其中个人的缺点也算是负面的信息，在个人简历主要就是将自己推销出去，不能出现虚假的信息，但是一些非正面的信息则可以适当的省略。
3，精简性
个人简历本身就要求要有一个“简”，在个人简历中要多使用一些关键词，即便是有一些栏目的信息有很多，从整体上来看也需哟从简。能够以最精炼的词汇语句来写出个人简历，其质量以及内涵都可以增加很多。
篇18：出纳工作总结报告
单位的经办人员为执行工作任务需要提前预支款项的，填写该类单位内部票据并经相关领导授权履行审批手续。借款单一般都不对外使用，只流通于单位内部是会计原始凭证之一。
借款单一般为一式三联。
第一联：付款联
第二联：报销联
第三联：借款人存查联
经办人在执行业务中需要预借款项，首先填写该单据，日期为付款当天的日期，借款部门为经办人所在部门，填写好借款人姓名，借款用途，实际借款的金额，交由财务部经理进行审核并得到批阅后由财务经理在审核人处签名，经办人持财务部审核同意的借款单向具有该审批权的部门级领导报批，经部门级领导审批并在部门主管处签字后交由出纳，出纳根据这张借款单首先进行审查，审查完成后给予经办人现金或者转账支票，交付现金的在借款单各联出纳签字处签名并加盖现金付讫章；交付转账支票的，在借款单各联出纳签字处签名并加盖银行付讫章（填写上支付转账支票的号码），然后将第二联报销联给经办人，因为业务办好后经办人要根据实际结算金额回来报销一并填写报销单，第一、三联暂由出纳保存备查。
在这里有点要说明一下，就是当经办人报销完成后，钱还了，借款单是否可以退回或者销毁？其实，我在做出纳的时候也一直没搞明白这个问题，然后那时候在地产公司会计主管对借款单退回给经办人是默认，在国有的一个投资企业财务经理则明示可以退回经办人。然后我查阅了一些资料后现给予这个业务的观点：
无论借款人是否将所借款项全额退回，还是实施了全部或者部分支出，借款单作为记载业务中某一个环节上的凭证，是不能退回经办人或者销毁的。一些单位在借款单使用的环节上存在着直接退回本人或者随意销毁的现象，这种做法事实上破坏了收付业务证据链的完整性，不能显示出真实的资金运动过程，存在着一定的隐患，我们认为这种做法是不可取的。
一些出纳会将借款人填写作废的借款单当着借款人的面撕开两半，以示销毁。从法律角度讲，这种做法是不严谨的。因为，出纳仍然存在着恢复借款证据的可能性，对于借款人来说是不安全的，对于出纳来说是画蛇添足的。正确的做法是：当着借款人的面，将作废的借款单使用碎纸机完全处理。没有碎纸机的，可以撕剪成小于10mm10mm的不规则碎片，使之难以恢复。
个人之见的借款，无须记账核算。因此，借款人把钱归还了，借条就应该退给借款人，表示双方互不相欠。而对公借款就不是这么简单了。从表面上看，这样做显得麻烦些，但却保证了整个业务环节和运动痕迹的完整性。
好了，对于公司内部报销业务，还要谈一点的是就是报销的发票开具日期跨年度的问题，比如现在是20xx年1月单位经办人员拿着20xx年12月或者更早的6月发票来报销，出纳认为这个发票过期了，不能报销了。但是经办员或者业务员不解了：这个业务是真实发生的，由于某某原因为什么不能报？或者单位以前的出纳都给予报销，为什么你反而不能报？
其实，在实际工作中，怎么可能做到本月的支出经办人都全部于月内完成报销手续。因此，单纯从报销的角度讲，一般在每年1月份或者第一个季度内还是可以接受上一个年度未报销的发票的。但跨年度时间非常长的未报销发票涉及到纳税调整，通常是不接受报销的。
作为出纳，有义务对报销的经办人员进行事前的宣传和讲解，以便不会发生员工不愉快的事情。对于单位，可以在财务制度中明示发票报销的时效性规则。
【出纳工作检讨书】相关文章：
2.出纳工作职责
3.检讨书工作
8.出纳文员工作简历
9.出纳工作应聘简历
10.出纳年终工作自我鉴定
文档为doc格式
