支票管理制度范文
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篇1：支票管理制度
一、空白支票由出纳员专人保管，支票印鉴由财务经理和总经理保管，防止遗失和被盗。
二、必须建立支票登记薄，按支票的顺序号登记，支票存根与发票一起装订入帐。支票作废应注明“作废”字样，与支票存根一同装订保存，多张支票作废应加盖“作废”戳记，剪去一角，装订保存。
三、用现金支票提取现金时，先填制《支票领用单》，经财务经理、总经理批准后，及时取回现金，严禁签发空白现金支票。
四、转帐支票的金额起点为100元。
五、支票的有效期为十天。
六、签发转帐支票时，各项内容必须填写真实、完整，•并加盖预留银行印鉴。支票必须填写日期、用途及收款单位，严禁签发各项均为空白的支票。
七、严禁签发远期支票，不准出租出借支票，不准将支票转让给外单位和个人使用。
八、借用支票，需填写《支票领用单》，注明日期、用途及金额，领用人、部门经理、财务经理、总经理签字后，方可领取。
九、如果遇到领导外出情况，应由领用人设法联系，同意后可先付款后补签。
十、使用信汇方式时，针对小型企业必须做到货到付款，正规企业必须见到确认函后方可付款。
十一、支票领用后，要对所领支票妥善保管，未使用及时退回出纳保管，如发现支票丢失，要认真查找并及时向财务部报告，由财务部迅速向银行办理挂失手续。如因支票丢失使企业财产受到损失，要追究当事人的责任。
十二、出纳人必须将银行的相关票据及作废支票，必须根据财务的规定装订成册妥善保管。
篇2：支票管理制度
一、支票保存
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
二、支票的领用
1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。
2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。
4、凡前账未清者，不准再领用支票。
5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
三、支票报销
1、支票自领用起五日内报账，报账时应发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。
四、支票丢失与作废
1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、董事长报告。
2、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管。
篇3：支票管理制度
一、支票的使用
1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。
2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。
5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。
6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。
7.严格结算办法，必须做到：
(1)不准签发空头支票;
(2)不准签发远期或空期支票;
(3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;
(4)不准将支票做抵押;
(5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
8.支票使用要求
(l)支票金额起点为100元。
(2)支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。
(3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。
(4)不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。
(5)按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以5%但不低于50元罚款。对屡次签发的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票。
9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。
篇4：支票管理制度
为了加强支票(现金、转帐支票)的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用(领用、支付)、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。
一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作;
二、保管 出纳员负责保管空白支票(做到“三防”，即防盗、防火、防潮)。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票加盖完整印鉴;
三、银行预留印鉴保管使用 出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责;出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录;
四、预领 业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务;
五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票;填写要素要齐全;金额事先难以确定时, 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途;
六、盖章 会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章;
七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止;
八、挂失 支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚;
九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名(盖章)，取得发票后业务员按报销程序办理核销手续;
十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》;其他客户(非发票户)付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审(检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等)，收回当日交出纳员;
十一、进账 出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账;对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账;
十二、本规定自公司批准之日起实施。
篇5：支票管理制度
1
1.1 目的 因支票具有变现能力较差，容易伪造等特殊性，为规范分公司支票管理，系统性减少支票风险，保证我司支票安全，特对支票管理做如下规定：
2
2.1
2.1.1 收客户支票管理 收支票客户审查 收支票客户审查中业务部门职责如下:
2.1.1.1 业务部门应对收支票客户建立详细客户档案，至少应包含：公司或个人全称、公司注册证明、客户店址、法人代表合法证件复件、资产负债情况、资金概况，支票签字人样板，并将经审核后的《收支票客户名单》交分公司财务进行存档备案。
2.1.1.2 客户如以第三方名义开具支票的，必须由业务部门审查后向财务部先做好备案登记，否则财务部有权拒收。
2.1.1.3 收客户支票时，业务部应对客户支票进行预审。
2.1.2 财务部门在收支票客户审查中，对存在以下情况之一的客户不得通过支票审查，退回业务部门进行书面(含邮件)审批：
2.1.2.1 零散客户
2.1.2.2 跟公司业务次数少于三次。
2.1.2.3 业务部门对客户详细信息不清楚，未建立客户详细档案的，未在备案的《收支票客户名单》中的，客户以第三方名义开支票却未在财务备案的。
2.1.2.4 有连续两次弹票的，且自第二次弹票之日起未过3月的。
2.1.2.5 3月内累计弹票超过3次的。
2.2
2.2.1 收客户支票 分公司财务部指定专门岗位管理客户支票。收客户支票时必须对支票以下信息进行审查：
2.2.1.1 客户是否在审批备案名单之列。
2.2.1.2 客户弹票记录是否符合第一点
2.2.1.3 受益人(抬头)、日期、小写金额、大写金额是否正确。
2.2.1.4 支票签字人是否与客户备案签字人签字样板想吻合。
2.2.1.5 支票信息是否有改动，如果有改动是否有签字人签名确认。
2.2.1.6 客户以第三方名义开具支票的，是否按1.1.2条要求进行备案
2.3
2.3.1 支票存银行 分公司财务部支票管理岗位应将到期支票及时存入银行。
2.3.1.1 支票管理岗位上班第一件事应当清出本日到期所有支票，并于当天上午存入银行，如遇周末或节假日，应当在恢复上班后第一天上午安排存入银行，支票存入银行必须向银行索取盖章的支票存单，存单应妥善保管。
2.3.1.2 存入支票时应当充分考虑资金到账速度，银行费率两个因素，原则上要求尽量存入客户支票出票行同一银行。
2.3.1.3 分公司财务部应当向业务部建议，引导客户在我们的开户行开立账户，以便加快到账速度。
2.3.1.4 支票登记应共享给业务，每日业务根据到期情况提前两天告知客户备款，以免客户因资金不足而弹票。
2.3.1.5 财务部不得擅自接受客户要求，延迟将支票存入银行，如客户提出要求，必须是客户跟业务部门协商并由业务部门按程序通过审批后方可执行。
2.3.1.6 支票存入银行后必须当天将存单交财务经理或助理审核存入信息是否和存入要求一致，防止存入人与客户勾结故意压后支票存入或不按规范存入以达到拖延账期的目的。
2.4
2.4.1 支票到账与弹票 分公司财务部应当每日查看银行对账单，认真核查每日到账资金情况，同行支票应当当天资金到账，如果没有当天到账应当向银行跟进到账情况。对于非同行支票的，各分公司财务部应当了解支票跨行支票结算工作日，根据实际情况跟进银行到账情况。
2.4.2 如有弹票，财务部必须将当天弹票情况以书面或邮件形式通知业务部门，要求业务部向客户发出书面催收通知书，同时财务部立即向银行索要弹票支票。
2.4.3 弹票后，业务部门需相应调整弹票客户的信用额度，对连续弹票2次的，或者3个月内累计弹票3次的，业务部门应暂时冻结该客户额度3个月，3个月后业务部门视客户情况，重新评估客户信用后决定是否重启该客户信用，如重启后再发生经常性弹票，应当取消该客户额度。
2.4.4 弹票后，业务部门应立即向客户追收，弹票后该票的收款方式不应再收支票，应当改为现金、电汇或存现到银行。
2.5
2.5.1 支票账务处理 原则上以支票存入银行日期为在系统中收款日期，以网银对账单上显示弹票日期为系统弹票日期，存入银行和弹票的系统处理必须当天完成。
2.5.2
2.6
2.6.1 账务处理办法在会计核算制度中另行规定。 支票登记管理 分公司财务部在收到支票时必须对所收支票进行登记，登记内容应至少包含但不限于以下信息：
2.6.1.1 客户信息，包括客户名称客户代码。
2.6.1.2 支票出票行信息
2.6.1.3 支票信息，包括支票号码，支票金额，支票到期日
2.6.1.4 支票支付的订单号信息。
2.6.2 分公司财务部在支票到期存入银行时必须对所存支票进行记录，记录内容应至少包含但不限于以下信息：
2.6.2.1 存入日期
2.6.2.2 存入银行
2.6.2.3 存入人
2.6.2.4 存单号码。
2.6.3 分公司财务部在支票弹票时必须对弹票支票信息进行记录，记录内容应至少包含但不限于以下信息:
2.6.3.1 第6.1条规定的全部信息
2.6.3.2 第6.2条规定的全部信息
2.6.3.3 弹票日期。
2.6.3.4 系统红字收款处理单号。
2.6.4 分公司财务部将支票在系统中录入收款单或做收款处理时，必须登记好系统收款单号信息，以便支票记录和ERP系统记录形成对应关系。
2.6.5 任何支票传递，包括但不限于财务部内部岗位之间的传递、退还给业务部门或其他部门、退回给客户等相关支票传递活动，都应做好相应交接传递记录，以方便分清支票管理责任，跟踪支票去向。
2.7
2.7.1 支票定期盘点 分公司各点财务负责人应当组织对支票管理人进行支票盘点，原则上每月进行一次定期盘点和不少于一次不定期抽查盘点。
2.7.2 盘点结果应当进行书面记录并签字确认，签字方应包含支票管理人，盘点人，监盘人。
3
3.1
3.1.1 分公司空白支票管理 空白支票管理责任人 财务部负责对分公司空白支票本进行管理，分公司财务负责人为空白支票本保管第一责任人
3.2
3.2.1
3.2.2 支票签字人 分公司应当向银行备案三位支票签字人，由两位主要签字人和一位备用签字人构成。 主要签字人由财务负责人和分公司总经理担任。 备用签字人由分公司财务负责人和分公司总经理共同提名，报财务中心审批同意后确定。
3.2.3
3.3
3.3.1 通常情况下支票由两位主要签字人双签。如果主要签字人不在，由备用签字人签字。 支票开具 支票开具之前必须填写OA付款申请单，根据分权手册完成职能审批，然后进行财务审批后方可开具支票付款。
3.3.2
3.4
3.4.1 支票填写好后必须经两个签字人双签后方可生效。 银行支付确认 为确保资金安全，分公司财务部应去函开户行，持票人持集团开出的支票到银行结算前，银行必须电话跟支票签字人确认无误后方可支付。如无支票签字人确认导致的诈骗风险由银行承担。
3.5
3.5.1 开出的支票存根 填写支票时，必须认真在支票存根上填写该支票详细付款信息，支票开出后，支票管理人应当妥善保管好支票存根以备检查。
3.6
3.6.1 支票入账 支票开具的到期日为系统付款日期。财务部应对已开具但未结算的支票进行管理，做好未达账项记录，在到期日之前根据情况备好资金，防止弹票。
篇6：支票管理制度
1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
3、财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
5、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
篇7：单位支票管理制度
单位应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。
单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。
支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。
篇8：单位支票管理制度
1.现金支票
(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”),经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
(2)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记帐,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式,对于收到的支票,应在收到当日填制进账单连同支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
(4)现金支票一律由出纳员一人保管,不得转交他人。
(5)现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确支票。
(6)现金支票一律为记名式,不可用于转账使用。
(7)收到客户交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,当面填齐结算金额及用途,留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票,应由客户将密码填写清楚。
(8)顾客开好的支票,要审查支票的`内容,自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延),业务项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符,上述内容若有不符或支票残破,不能收取。
(9)转帐支票起点为100元,低于结算起点的业务或交易用现金结算。
(10)准确无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。
(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部,出纳员根据规定将支票存入银行。
2.转帐支票
领用转帐支票应填写“借款单”,明确注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。
凡签出的支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票同时填写密码。
需要报账的支票,由经办人填写“支出凭单”,审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。
如签发支票有误被退回的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备待查。
空白支票与银行预留印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
空白支票一律存入保险柜,出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。
公司之间的资金拆借业务,履行转款手续应附借款协议。
篇9：现金、支票流程与管理制度
1、现金使用流程：
1) 使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由
2) 部门经理审核借款金额合理性
3)副总经理或总经理审批
4) 借款
2、支票使用流程：
1)使用人填写《借款申请单》
2)部门经理审核合理性
3) 副总经理或总经理审批
4)由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取
3、费用报销流程：
1)报销人填写费用报销单
2)部门经理审核合理性
3)财务部经理审核票据
4) 副总经理审批（采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批）
5) 报销
4、管理制度：
1)严格按上述流程执行。
2)现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。
3)副总经理及总经理出差在外时，借款2000元以下（含2000元），由部门经理签字同意，再经财务部经理审核后，可以借支；借款2000元以上，须经副总经理电话批示后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。
4)当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。
5)借款人应在借款出差回来一周内报销还款。
6)借款时间超过一月不还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。
7)超过二个月不归还借款者，经财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。
8)副总经理借款和长期备用金由总经理批准。
9)员工应保证票据的'真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退现金、支票流程与管理制度回。
10)报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。
11)公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，未经领导批准，财务部门不得报销。
12)支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。
13)支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。
14)未经副总经理批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。
15)违反上述管理制度，视情节罚款30-200元。
附：《借款申请单》、《支票领用登记表》
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