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行政单位三公经费管理制度

2023-09-19 08:05:43 收藏本文下载本文

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行政单位三公经费管理制度

篇1：行政单位三公经费管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范“三公”经费管理，有效降低行政运行成本，提高财政资金使用效率，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《因公临时出国经费管理办法》等管理制度，结合我市实际，制定本规定。

第二条 “三公”经费是指因公临时出国经费、公务接待费、公务用车购置及运行费。其中，因公临时出国经费反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

第三条全市党政机关及事业单位（以下简称各单位）“三公”经费管理适用本规定，包括市委各部、委、室，市政府各办、局，市人大，市政协，各民主党派，各人民团体，乡镇街区，市属和部门所属财政全额拨款、财政补助事业单位、自收自支管理事业单位。

第四条 “三公”经费全部纳入预算管理，单独列示，由市财政局结合各单位工作职能下达“三公”经费年度预算。各单位要遵循先有预算、后有支出的原则，认真执行预算，不准超预算或者无预算安排“三公”经费支出。对超预算支出的单位相应减少下一年度预算，并向市政府、市财政局书面报告超预算原因。年度预算执行中原则上不予追加，特殊原因需追加的，应严格履行规定的审批程序。

第五条建立“三公”经费支出定期报表制度，各单位每月15日前按时向市财政上报上月份《“三公”经费支出情况表》，便于动态掌握、分析和考核各项经费预算执行情况。

第六条各单位要按政府收支分类会计科目细化填列“三公”经费支出数据，分别按照“因公出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车购置”和“公务用车运行维护费”据实核算“三公”经费，并做到相关报表与会计账簿一致。

第二章因公临时出国（境）经费管理

第七条市外事管理部门要加强因公临时出国（境）计划的审核审批管理，严格执行出访团组计划审批管理制度。各单位要坚持因事定人的原则，不得安排照顾性和无实质内容的因公出访。

第八条因公临时出国（境）经费由市财政局按预算统一管理。各单位因公临时出国（境）经费，需经市政府审批，然后由市财政局审核据实拨付。

第九条各单位不得接受或变相接受企事业单位资助，不得摊派或转嫁出访费用。出国（境）经费的支付，要严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。

第十条各单位要加强对因公临时出国（境）经费的核销管理，详细核实出国人员国（境）外费用报销单，认真审核出国（境）相关批件及有效费用明细票据。必须按照批准的出国（境）人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。

第十一条各单位要加强对因公临时出国（境）经费管理，相关报销凭证必须由单位财务负责人签字审核，单位分管领导签批，主要领导予以审签，明确审核审批责任。

第三章公务接待费管理

第十二条各单位必须控制公务接待费预算，未经市政府审批不准超预算支出。

第十三条各单位要加强对公务接待费的支出管理，认真执行公务接待费开支标准，细致审查公务接待费报销凭证（包括财务票据、派出单位公函和接待记录）的合规性，杜绝违规报销。

第十四条各单位不准用公款接待无公函的公务活动和来访人员。对于正常公务接待，接待单位应当如实填写接待记录，并由相关负责人审签。

第十五条各单位要按照国家和省规定的各职级人员住宿费标准安排接待对象的`住宿用房，出差人员住宿费应当回本单位凭据报销。公务接待用餐不得超标准安排，并严格控制陪餐人数，不得在接待费中列支与接待无关或应当由接待对象承担的费用。

第十六条各单位公务接待费支出，应在规定科目和部门决算中全面、准确、真实反映，不得列入其他项目支出科目。不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支。

第四章公务用车购置及运行费管理

第十七条认真执行公务用车配备规定，对于可配备的执法执勤、机要通信、应急和特种专业技术用车要按规定范围、编制和标准从严控制。各单位不得以特殊用途等理由，变相超编制、超标准配备公务用车。

第十八条各单位申请配备更新公务用车，要编制年度公务用车配备更新计划。市财政局按照公务用车管理规定，对年度公务用车配备更新计划进行严格审核，提出公务用车购置费用安排意见，报市政府审批后纳入预算管理，并实行政府采购。

第十九条市财政局根据本市实际制定公务用车运行费用定额标准，经市政府审定后依据各单位编制内公务用车数量核定公务用车运行费用预算。各单位公务用车维修、保险等费用实行定点采购，降低运行成本。

第二十条各单位购置公务用车应按照国有资产管理规定，及时登记固定资产台账，增加固定资产原值。应切实加强公务用车运行维护内部管理，严禁公车私用，节约运行费用支出。

第五章职责与监督

第二十一条各单位主要职责。

（一）负责本单位“三公”经费预算、决算编制工作，严格执行“三公”经费预算。

（二）加强本单位内部财务管理，完善“三公”经费控制制度和措施，严格控制“三公”经费支出。

（三）负责本单位“三公”经费预算、决算等信息公开工作。

（四）接受承担监督职责的党委、政府、人大、政协机关和各类媒体以及群众的监督，对存在的问题认真做好整改工作。

第二十二条市财政局主要职责。

（一）按照国家、省有关规定，研究制定“三公”经费管理有关制度和政策，具体负责“三公”经费管理工作。

（二）通过深化部门预算管理、国库集中支付和公务卡结算等财政管理制度改革，推进“三公”经费管理实现科学化、规范化和制度化。

（三）加强对各单位“三公”经费预算执行情况的审核和分析，负责全市行政事业单位“三公”经费年度预、决算公开工作。

（四）组织开展对各单位“三公”经费管理使用情况的监督检查，及时处理发现的违规问题。

第二十三条市审计局主要职责。

加大对各单位“三公”经费支出的审计力度，依法处理、督促整改违规问题，并将涉嫌违纪违法问题移送有关部门查处。

第二十四条市监察局主要职责。

加强对各单位“三公”经费管理使用情况的监督检查，受理群众举报和有关部门移送的案件线索，及时查处违纪违法问题。

第二十五条市财政局、审计局、监察局根据各自部门工作职责，每年按一定比例对各单位“三公”经费管理使用情况进行检查。

第六章附则

第二十六条市直各部门、各乡镇街区参照本规定，结合本单位实际情况制定“三公”经费管理实施细则。

第二十七条本规定由市财政局负责解释。

第二十八条本规定自发布之日起施行。此前有关“三公”经费管理的规定，凡与本规定不一致的，按照本规定执行。

篇2：行政单位三公经费管理制度

第一条为进一步贯彻落实中共中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》及省、市有关规定，规范“三公”经费管理，巩固和深化党的群众路线教育实践活动成果，建立“三公”经费管理长效机制，有效控制“三公”经费支出规模，降低行政运行成本，制定本办法。

第二条本办法适用于市直党政机关、市人大、市政协、市法院、市检察院、各人民团体、各民主党派市委、市工商联和市直事业单位。

第三条 “三公”经费包括因公临时出国（境）费、公务用车购置和运行维护费、公务接待费。

第四条 “三公”经费管理应当遵循先有预算、后有支出的原则。单位按照有关规定及工作计划在每年编制部门预算时，单独编制“三公”经费预算，并上报市财政局。“三公”经费预算下达后，严格执行预算，原则上不得调整，严禁无预算或超预算安排支出。从严控制“三公”经费预算支出，年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，要严格按规定程序审批。

第五条 “三公”经费支出应在“因公临时出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”和“公务用车购置”科目中分别列支，并在部门决算中如实填报，不得列入其他支出科目，不得转移到其他单位列支或由个人支付。

第六条 “三公”经费预决算向社会公开。各部门负责公开本部门财政拨款“三公”经费预决算，公开时间为预决算批复后20日内。

第七条全面实行公务卡制度。“三公”经费除按规定实行财政直接支付或银行转账外，应当使用公务卡结算。

第八条因公临时出国（境）经费开支标准和报销程序要严格执行《市财政局、市外侨办关于转发〈省财政厅、省外事办关于印发黑龙江省因公临时出国经费管理办法的通知〉的通知》（佳财行〔〕2号）。

第九条严格公车购置审批制度。必须按照规定的配置范围、配置数量和配置标准进行车辆配置，严格按照使用年限规定更换旧车，不得擅自添置公车。凡车辆报废、购置、更新由各单位（部门）报市政府采购管理办公室审批。

第十条公务车辆使用管理应当建立台帐，包括车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐等。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐实行一车一档，油卡应实行管用分离，集中管理。车辆使用台帐、车辆维修保养台帐、油卡使用台帐每季度统计一次并归档，作为“三公”经费公开的重要内容进行公开。

第十一条参加公务用车制度改革的单位要严格按照市委、市政府《佳木斯市机关事业单位公务用车改革实施方案》（佳发〔〕9号）及相关规定，执行公务用车改革政策。

第十二条公务接待范围、费用结算等严格执行市委办、市政府办《佳木斯市党政机关公务接待管理实施细则》（佳办字〔2014〕12号）。

第十三条各部门、各单位是“三公”经费管理工作的责任主体，要结合本部门、本单位实际制定具体的“三公”经费管理制度，明确责任，规范程序，强化管理。

第十四条纪检监察机关要加强对“三公”经费管理工作的监督检查，认真受理群众举报，开展常态化的明察暗访，对存在违纪违规问题的，依据《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》以及公务用车管理规定等相关条款严肃查处，不仅要给予相关责任人党政纪处分，还要对相关单位及相关领导严格实施问责，典型案件点名道姓公开通报曝光。

第十五条财政部门负责财政拨款“三公”经费预决算的审核批复以及经费的核拨，并对“三公”经费使用情况开展财政监督。对于无预算或超预算、超标准安排“三公”经费支出，不按规定履行“三公”经费审批程序等违反本办法的行为，可依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规进行处理、处罚。

第十六条审计机关在实施年度审计项目时，依法对市直部门、单位“三公”经费收支的真实、合法和效益进行重点审计监督。

（一）“三公”经费预算编制、调整情况；

（二）“三公”经费管理使用情况；

（三）“三公”经费管理使用方面的内部控制制度建立和执行情况；

（四）“三公”经费是否统筹安排、计划开支、合理使用；

（五）“三公”经费支出公开情况。

第十七条审计人员在对“三公”经费进行审计时，应当重点关注下列违纪违法行为：

（一）未经预算批准安排出国（境）任务；

（二）擅自提高出国（境）经费开支标准和虚报出国（境）团组级别、人数等套取出国（境）经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国（境）费用；

（三）超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行维护经费；

（四）超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等；

（五）变相公款消费，将公务接待转入环境奢华的私人会所；

（六）采取分开发票或变通入账的方式报销大额招待费用；

（七）虚开发票、套取现金给相关单位或个人过节送礼；

（八）应当执行而未执行接待定点饭店制度；

（九）其他违法违纪行为。

对于违反国家法律、法规的财政、财务收支的行为，依照有关法律、法规和规章的规定进行处理，对发现的违法违纪线索，要移送纪检监察等相关部门处理。

第十八条本办法自发布之日起执行。

篇3：三公经费管理制度

1、严格执行公务卡结算。行政人员、处室副职，、年级工作组成员及其它相关工作人员，必须办理并开通使用建行地方预算单位公务卡，研读并留存《华容县公务卡操作指南》，严格执行《暂行规定》及《强制结算目录》。办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、培训费、招待费、专用材料费等，和5000元以下零星购买支出，必须按强制结算目标相关要求使用公务卡结算。

2、公务卡财务报销流程。上述因公消费支出报批时须附消费发票及银联小票，履行经手、证明、入库、处室主任审核及学校财务集体审批等程序后，再到财务室结算。财务室结算时先登录公务卡支付系统，录入持卡人消费信息，刷卡消费金额由财政及银行系统直接还款至公务卡，现金消费由财务室直接支付。

3、按照《教育局学校财务管理实施细则》要求，严格控制接待费、差旅费、租车费、会议活动费等支出。此项费用年度开支总额不超过教育局规定标准。教师培训费按公用经费5%安排。各种会议和来客接待原则上在食堂就餐。出差伙食费补助和公杂费补助按实际出差天数计算，每天报销限额：伙食费省外50元、省内30元、市内20元；公杂费省外30元、省内15元；县内公差费伙食费和公杂费每天20元；交通费住宿费按规定标准据实报销。局管干部县内出差补助和交通费参照城关学校标准执行。

4、严格控制公款接待用餐。所有因公接待用餐及住宿等开支须严格执行事先申报制。申报时须先到办公室填写申报单，注明接待事由、接待人员及陪同人员，并由办公室注明消费限额，加盖公务接待专用章。300元以上的公务接待用餐申报须经校长签字同意；300元以下公务接待申报须经值班副校长或办公室主任签字同意；所有公务接待用餐应事先申报表申报；电话口头申报的事后及时补办申报；未申报先用餐的不予报批。所有因公接待用餐严格对口接待、尽量减少陪同，并按照对口径、谁经手、谁刷卡、谁报批的原则经手和审批，坚决杜绝签单消费。用餐申报单、公务卡刷卡银联票及对应发票，为接待用餐报批凭证，系公务卡刷卡消费时由办公室加盖公务卡消费专用帐。直接与年级发生工作关系的部门来客和由年级组织的教师工作性用餐，由年级工作小组负责审批和结算。

5、严格控制接待用烟及商店购物。校内常规接待用烟由办公室2人签字申报、后勤处商店3人签字，批量采购入库、批量领取使用；办公室保存申报、领取及具体使用登记明细；每期期末双方核对无误后列入商店支出。校内常规公务接待坚决不发整包烟。部门协调应急用烟由当事人申报、办公室经手、学校行政采购，并经行政财务审批后于行政帐报批，报批时须附采购申报单及公务卡银联小票。严格各处室直接到学校商店拿用物品。各处室常规用品须由处室主任申报、后勤主任审批后，交由学校行政集体采购；确需在学校商店临时拿物的，须先到办公室填写申报单，注明事由、物品及数量，经办公室、对应处室主任及后勤处人员签字同意后，方可到商店拿取。每学期期末，由办公室与后勤处人员凭申报单结算，结算总额列作商店支出。

6、严格控制公务租车用车。全年学校公务用车严格控制在教育局规定范围内。各年级晚自习后送教师回家用车车费列入年级收支预算。行政人员及各处室特殊情况需要租车的，县内用车须向值班副校长或办公室主任申报，县外用车的须向校长申报。所有公务用车应事先申报表申报；电话口头申报的事后及时补办申报。《公务用车申报单》须写清用车事由、主要线路及用车时间、用车金额；用车人及随车人须签字认可。事先申报的，申报单由用车人交车主留存结算；事后申报的，申报单由办公室留存与车主结算。办公室与车主要做到一月一清理、一月一结算。工会教职员工祝贺慰抚用车，须控制车次、控制标准、严格审批，费用列入工会开支。其它以年级名义组织的教师活动、家访和学生活动用车，经费由年级负责。

7、接待费、租车费、差旅费、培训费等非生产性开支，财务室、办公室应每半期形成一次分析报表，供校长室决策用。本规定下发至全体行政人员、处室副职、年级工作组成员及其它相关人员。

篇4：三公经费管理制度

1、局机关车辆主要供局长和其他领导成员工作时使用。其他人员因公确需用车的，可根据车辆情况经分管办公室领导批准后由办公室统一安排使用。

2、局机关车辆由局办公室统一管理和调度，非重要活动或紧急情况不得租用社会车辆。

3、车辆使用实行“派车单”制度。派车单由局长或分管办公室领导签发，驾驶员凭单出车和报销费用。特殊情况先出车的，应事后及时补单。需要改变出车地点和时间的，应及时向办公室报告。因单位车辆均已公差外出，且工作时间紧确需租用社会车辆的，经报请局长同意，应按派车程序进行租用社会车辆，租车费用由车主来局签批结算。

4、局属车辆由驾驶员负责保管，驾驶员应保证车辆处于良好的`技术状况，确保内外清洁，出行安全。救灾专用车辆在防汛救灾期间，必须无条件服从全县统一指挥和调度。

5、车辆维修由驾驶员根据车辆状况向办公室提出，事前填写车辆维修保养申报单，并附维修项目清单、费用预算，经分管办公室领导审核后报局长批准，按规定维修。维修费用由办公室派员结算。

6、严禁非驾驶人员驾驶车辆，局机关工作人员因个人特殊情况确需用车的，必须经局长批准后按派车程序进行。

（一）接待来客

1、接待来客严格落实中央八项规定和省委30条规定，做到热情、周到、节俭和对口对等。

2、金寨籍老红军及其配偶回乡探亲，由办公室和分管领导牵头接待，其在本县境内的亲属一般不单独招待。

3、上级领导来县和兄弟县区来人联系工作，确需安排食宿的，由办公室负责统一安排，分管领导和对口股室陪同，接待标准按县有关规定办理。严格执行禁止工作日午间饮酒的规定。严禁用公款大吃大喝或从事高消费娱乐活动。

4、乡镇（部门）领导或工作人员来局联系汇报工作，确需安排就餐的，经分管办公室领导同意后，由办公室安排工作餐，工作餐标准按县规定执行。确需陪餐的，其陪餐人数不得超过来客人数。

5、接待用餐实行定点“派餐单”制度。具体由局办公室制定实施办法下发执行。不按规定安排接待就餐的，其费用不予报销。接待用餐实行定期通报制度，每月与就餐单位结算一次。

篇5：三公经费管理制度

为深化以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动成果，认真贯彻落实中央八项规定和密切党群干群关系的有关要求，以严的标准、严的措施、严的纪律坚决反对“四风”，根据国家有关法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《玉溪市“三公”经费管理规定(暂行)》，特制定本规定。

第一章总则

第一条切实加强“三公”经费预算的编制和执行管理，健全完善厉行节约、反对浪费长效机制，进一步压缩全县“三公”经费，把节约下来的资金用于关系广大人民群众切身利益的生态文明建设、美丽乡村建设等民生工程、惠民工程。xxx年实现全县的“三公”经费支出下降15%，今后逐年下降。

第二条本规定适用于全县各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体和事业单位。

第二章国内差旅和因公临时出国(境)

第三条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立健全并严格执行国内差旅内部审批制度。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第四条县直各部门、各乡镇(街道)国内差旅住宿费和伙食补助费开支标准，严格按照《新平县行政事业单位差旅费管理办法》执行。差旅人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得接受礼金、礼品和土特产品等，不准接受违反规定用公款支付的吃请、游览等。

第五条加强对因公出国(境)管理工作的统一领导，按照“任务明确、按需派遣”的原则，根据工作需要统筹安排年度因公临时出国(境)计划。

严格执行年度计划报批、审核制度，出国(境)计划应包括出访任务、主要人员、时间、前往国家(地区)、邀请方和经费来源。

严格控制团组数量和规模，不得安排照顾性、无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访，严禁集中安排赴热门国家和地区出访，严禁以各种名义变相公款出国旅游。严格执行因公临时出国(境)限量管理规定，不得把出国作为个人待遇，安排轮流出国。

严格控制跨地区、跨部门团组。组织双跨团组(包括双跨类培训团组)需征求有关外事部门意见。要加强出国培训总体规划和监督管理，严格控制出国(境)培训总量和规模，科学设置培训项目，择优选派培训对象，提高出国培训的质量和实效。不得参加由外方资助的背景复杂、专题敏感的出国(境)培训。不得组织未经批准或计划外的培训团组。

第六条外事管理部门要加强因公临时出国(境)审核审批管理。

加强因公临时出国(境)经费预算总额控制，严格执行经费先行审核制度。超过出国经费预算或无出国经费预算安排的不予批准，确有特殊需要的，按规定程序报批。严格将因公出国(境)经费开支控制在预算内，严禁违反规定使用出国经费预算以外资金作为出国经费，不得以任何形式接受或变相接受企事业单位资助，严禁向所属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出国费用。

第七条出国团组必须按规定标准安排交通工具和食宿，不得违反规定乘坐民航包机，不得乘坐私人、企业和外国航空公司包机，不得安排超标准住房和用车，不得擅自增加出访国家或地区，不得擅自绕道旅行，不得擅自延长在国外停留时间。外事管理部门应核验护照离、抵记录和出访路线，对违规的出访团组，要及时报告同级纪委，并按有关规定对责任人进行处理。

出国期间，不得与我国驻外机构和其他中资机构、企业之间用公款互赠礼品或纪念品，不得用公款相互宴请。

第八条严格根据工作需要编制出境计划，加强因公出国(境)审批和管理，不得安排出境考察，不得组织无实质内容的调研、会议、培训、庆典、机构挂牌、开工仪式或内部慰问等活动。

严格遵守因公出国(境)经费预算、支出、使用、核算等财务制度。财务部门应严格根据经费预算和相关标准及管理办法审核出国(境)费用，加强对出国(境)经费使用的监督和检查工作，建立出国(境)经费使用情况检查制度。

领导干部要严格自律，带头学习和严格遵守因公出国(境)各项规定，不得以任何方式影响出国(境)审核、审批工作，不得接受超标准接待、高消费娱乐和健身活动，不得接受礼金、贵重礼品、有价证券、支付凭证等。

第三章公务接待

第九条本规定所称公务接待是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动。

第十条严格执行《新平县县级机关集中统一公务接待管理办法》《新平县党政机关公务接待管理办法》和《中共新平县委办公室新平县人民政府办公室关于贯彻落实厉行节约控制行政成本支出的通知》规定，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。国家工作人员不得要求将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围，不得在公务活动中接受违反规定的吃请、游览和非工作需要的参观。

第十一条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，禁止在各县区、各部门间组织无实质内容、没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区(点)举办会议和活动。

第十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格按照公务接待审批程序报批后组织实施，对能够合并的公务接待统筹安排，非公务活动一律不予接待。

第十三条各接待单位应当建立公务接待清单制度，公务接待任务结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待事由，接待对象的单位、姓名、职务，公务活动项目、时间、场所和主要行程安排，就餐、住宿和用车安排，以及接待费用开支等情况。接待清单作为财务报销凭证之一。

第十四条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，实行定点安排食宿，执行协议价格。

第十五条公务接待的出行活动应当按照礼仪从简、轻车简从的原则，集中乘车，合理使用车型，严格控制随行人员和车辆。

第十六条县直各部门、各乡镇(街道)应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。

第十七条县直各部门、各乡镇(街道)应当严格执行公务接待标准，实行接待费支出总额控制制度。不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不得向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，不得在非税收入中坐支接待费用;不得借公务接待名义列支其他支出。

第十八条各接待单位要严格按照有关财经纪律和财务管理制度，严格实行接待经费报销审批程序，从严控制接待费用支出，切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理。对未经批准，以及超范围、超标准的费用不予报销。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，严格控制现金使用量，凡是具备条件的地方一律采用银行转账或公务卡进行结算，不得以现金方式支付。

第十九条县直各部门、各乡镇(街道)不得以任何名义新建、改建、扩建内部接待场所，不得对机关内部接待场所进行超标准装修、装饰和超标准配置家具、电器。

县直各部门、各乡镇(街道)应当推进机关内部接待场所的集中统一管理和利用，建立资源共享机制，并报同级公务接待管理部门备案。机关内部接待场所应当建立健全服务经营机制，推行企业化管理，推进劳动、用工和分配制度与市场接轨，建立市场化的接待费结算机制，降低服务经营成本，提高资产使用效率，逐步实现自负盈亏、自我发展。

第四章公务用车

第二十条公务用车配备使用管理严格执行《玉溪市党政机关公务用车配备使用管理实施细则》(玉办发〔〕74号)及《玉溪市党政机关执法执勤用车配备使用管理实施办法》(玉财行〔〕2号)，公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、规范管理的原则。

第二十一条公务用车实行编制管理。车辆编制数以《新平彝族傣族自治县人民政府办公室关于核定党政机关一般公务用车编制的通知》(新政办发〔2013〕50号)及新平县党政机关执法执勤用车编制核定数为准，不得随意调整。

公务用车按照统一调配、分级负责、齐抓共管和“谁使用、谁管理、谁负责”的基本原则实施。

第二十二条配备公务用车必须严格履行审批手续，未经批准不得擅自购置。原则上xxx年、不得再购置一般公务用车。

第二十三条县直各部门、各乡镇(街道)应当从严配备公务用车，不得以特殊用途等理由变相超编制、超标准配备公务用车，不得为公务用车增加高档配置和豪华内饰，不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆，不得接受企事业单位和个人赠送的车辆。

第二十四条公务用车要严格按照规定用途使用，强化安全意识，遵守交通法规，确保行车安全。一律按要求在规定位置粘贴公务用车标识，严禁公车私用，严禁对外出租、出借，自觉维护部门形象，并接受社会监督。对发现有公车私用、出租、出借等违规违纪行为的，各部门查清事实后提出处理意见，视情节轻重追究相关责任人责任。

县直各部门、各乡镇(街道)负责人是车辆管理、使用、安全的直接责任人，驾车人员是具体责任人。

第二十五条建立健全公务用车使用管理登记制度，一般公务用车严格执行公务活动派车制度。集中管理，统一调度，严禁分散管理使用，减少空驶，提高使用效率。

第二十六条根据公务活动需要，严格按规定使用公务用车，落实工作日外、节假日封存停驶制度，除值班车辆外，公务用车统一停放在指定位置。

第二十七条公务用车在使用中发生交通肇事，须在24小时内通知车辆投保的保险公司，按规定程序进行事故处理，并及时将车辆肇事情况告知负责领导。

对公务用车肇事不按规定处理的，车辆使用时严重违规造成较大影响的，各部门查清事实后，视情节轻重提出处理意见，追究直接责任人、具体责任人的责任，造成经济损失的，由责任人进行经济赔偿。

第二十八条县直各部门、各乡镇(街道)要建立健全公务用车有关文书档案的立卷、整理、归档和管理制度，并对公务用车进行定期清查。

第二十九条公务用车专段号牌按《玉溪市市级机关公务车辆专段号牌使用暂行办法》执行，各部门一律不准违规借用、套挂军用、警用或民用等车辆号牌。

第三十条根据中央、省、市公务用车配备管理规定，领导干部不得以任何名义配备专车。新提拔和工作调动的领导干部不得以任何理由占用原单位车辆。

第三十一条党政机关公务用车报废严格执行《机动车强制报废标准规定》，并按规定程序办理相关报废手续。

第五章监督检查和责任追究

第三十二条县直各部门、各乡镇(街道)应当定期汇总本部门“三公”经费支出情况，按时报同级财政部门、纪检监察机关备案。

第三十三条财政部门应当对党政机关“三公”经费的开支和使用情况进行监督检查。审计部门应当对党政机关的“三公”经费进行审计，并加强对机关内部接待场所的审计监督。

第三十四条公务接待管理部门和财政部门应当按年度组织公开本级公务接待的制度规定、标准、经费支出、接待场所、接待项目等有关情况，各单位应按时公开本单位的`“三公”经费开支情况，接受社会监督。

第三十五条县直各部门、各乡镇(街道)应当建立厉行节约反对浪费工作责任追究制度。对违反本规定造成浪费的，应当依纪依规追究相关人员的责任，对负有领导责任的主要负责人或有关领导干部实行问责。

第三十六条有下列情形之一的，追究相关人员的责任：

(一)未经审批列支财政性资金的;

(二)采取弄虚作假等手段违规取得审批的;

(三)违反审批要求擅自变通执行的;

(四)违反管理规定超标准或以虚假事项开支的;

(五)利用职务便利假公济私的;

(六)有其他违反审批、管理、监督规定行为的。

第三十七条有下列情形之一的，追究主要负责人或有关领导干部的责任：

(一)本地区、本部门、本单位铺张浪费、奢侈奢华问题严重，对发现的问题不纠正、不查处，不建立规章制度，干部群众反映强烈的;

(二)指使、纵容下属单位或人员违反本规定造成浪费的;

(三)不履行内部审批、管理、监督职责造成浪费的;

(四)不按规定及时公开本地区、本部门、本单位有关厉行节约反对浪费工作信息的;

(五)其他对铺张浪费问题负有领导责任的。

第三十八条违反本规定造成浪费的，根据情节轻重，由有关部门依照职责权限给予批评教育、诫勉谈话、责令作出检查、通报批评或调离岗位、责令辞职、免职、降职等处理。

应当追究党纪政纪责任的，依照《中国共产党纪律处分条例》《行政机关公务员处分条例》等有关规定给予相应的党纪政纪处分。

涉嫌违法犯罪的，依法追究法律责任。

第三十九条违反本规定获得的经济利益，应当予以收缴或纠正;用公款支付、报销应由个人支付的费用，应当责令退赔。

第四十条受到责任追究的人员对处理决定不服的，可以按照相关规定向有关机关提出申诉。受理机关应当依据有关规定认真复核并作出结论。

申诉期间，不停止处理决定的执行。

第六章附则

第四十一条各乡镇(街道)可以根据本规定，结合实际制定相关办法和措施。有关职能部门应当根据各自职责，制定完善相关配套制度。

第四十二条本规定由中共新平县委办公室、新平县人民政府办公室、新平县财政局会同有关单位负责解释。

第四十三条本规定自发布之日起施行。

三公经费管理制度

篇6：三公经费管理制度

为进一步加强学校党风廉政建设和节约型校园建设，规范“三公”经费(公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国、境费)的使用与管理，根据国家、省、市、县关于“三公”经费公开(示)的相关文件规定，特制定xx小学“三公”经费管控制度。

一、建立齐抓共管机制。严格执行中央、省、市、县厉行节约、压缩“三公”经费支出的各项规定，并把实现“三公”经费零增长作为20xx年的一项重要政治任务来抓，健全机制，落实责任，形成齐抓共管格局，确保完成“三公”经费控制目标任务。

二、实行报批制度。凡是学校领导干部外出考察，都要如实申报，按规定报县组织部干部组审批、备案。

三、建立机关运行经费预决算制度。根据实际情况制定“三公”经费支出计划，经县教育资金会计核算中心审核，报相关部门审批、备案，杜绝将“三公”经费支出列入其他科目、瞒报实际支出现象的发生。

四、接受财政、监察、审计等部门对本单位“三公”经费预算、支出管理等实施全过程的监督管理。

五、“三公”经费支出实行公开透明制度，定期公布公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国(境)费等经费的预算、决算和绩效考评情况，接受纪委、监察、审计、教职工及社会公众的监督。

篇7：企业三公经费管理制度

企业三公经费管理制度

第一章总则

第一条为加强因公临时出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费(以下简称“三公”经费)的规范管理，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《因公临时出国经费管理办法》、《因公短期出国培训费用管理办法》、《财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》、《党政机关公务用车预算决算管理办法》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》等法律法规规定，制定本办法。

第二条本办法适用于国资委机关(含国有企业监事会工作办公室，下同)，纳入部门预算范围的直属单位、直管协会以及所属、代管的预算单位。

第三条本办法所称“三公”经费管理，是指为保证各项工作的正常开展，对所安排的“三公”经费实施预算编制、执行及监督检查等工作。

第四条 “三公”经费管理应当坚持强化预算约束，厉行勤俭节约的原则，合理编制“三公”经费预算，严格执行预算审批制度，保证“三公”经费预算编制的完整性和预算执行的准确性。“三公”经费应全部纳入预算管理，包括使用当年财政拨款、以前年度结转结余资金以及其他资金安排的预算资金。

第五条委机关各厅局和各直属直管单位(以下简称各单位)是“三公”经费管理的主体，负责对本单位及所属代管单位的日常管理，管理局负责对各单位的指导、监督工作。

第二章因公临时出国(境)经费管理

第六条因公临时出国(境)费应当全部纳入预算管理，严格控制因公临时出国(境)费总额，科学合理地安排因公临时出国(境)费预算，不得超预算或无预算安排出国(境)团组。

第七条因公临时出国(境)费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等转嫁或摊派费用。

第八条出访团组应当事先填报《因公临时出国(境)任务和预算审批意见表》(附件1)，由外事部门和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任;因公短期出国培训组团单位应当填报《因公短期出国培训任务和预算审批意见表》，由出国培训管理部门和财务部门分别出具审签意见。出国(境)任务、出国(境)经费预算未通过审核的，不得安排出访团组;培训任务、培训费用预算未通过审核的，不得安排出国培训。

第九条国际旅费按照下列规定执行：

(一)出国(境)人员应当优先选择由国内航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择非国内航空公司航线，以及因最临近目的地国家(地区)中转需办理过境签证而选择其他部近中转地的，应当填写《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》(附件2)，事先报经外事部门和财务部门审批同意。

(二)因公临时出国(境)购买机票，须经外事部门和财务部门审批同意，优先购买通过政府采购方式确定的国内航空公司航班优惠机票，并尽可能购买往返机票。机票款通过公务卡或银行转账方式支付，不得以现金支付。

(三)出国(境)人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的`二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。

(四)出国(境)人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助12美元。

第十条出国(境)人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国(境)计划中列明，并报外事部门和财务部门批准。出国(境)人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。未列入出国(境)计划、未经本单位外事部门批准的，不得在国外城市间往来。

第十一条出国(境)人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销;厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。

第十二条出国(境)人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国(境)人员不再领取伙食费和公杂费。

第十三条出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国(境)计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

出访团组在国外期间原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经外事部门和财务部门审批同意。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第十四条出国(境)签证费用、护照照片费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国(境)人员必须购买保险的，应当事先报经外事部门和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。

第十五条出国培训费开支按本办法所附分国家和地区标准(附件3)执行，并在规定的标准之内据实报销。

第十六条出国(境)人员回国报销费用时，须凭有效票据填报由团组负责人和外事部门负责人审核签字的国外费用报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

各单位财务部门应当对因公临时出国(境)团组或因公短期出国培训团组提交的出国(境)任务批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国(境)团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。

第十七条各单位外事部门和财务部门应当配合审计部门提供因公临时出国(境)经费相关原始凭证。外事部门负责向审计部门提供完整的出国(境)任务批件和相关审核材料;财务部门提供准确的费用报销凭证。

第三章公务用车购置及运行费管理

第十八条公务用车购置及运行费应严格执行计划和预算管理。各单位根据公务用车的配备更新标准、编制数量和现状，在编制部门预算之前，编制年度公务用车配备更新计划，报各单位资产管理部门审批。公务用车购置及运行费应当全部纳入预算管理，严格控制公务用车购置及运行费总额。

第十九条公务用车购置及运行费资金支付按照国库集中支付制度有关规定执行。公务用车购置、保险、维修、加油应当严格按照政府采购制度执行，降低公务用车购置和运行成本。

第二十条各单位资产管理部门和财务部门应当配合审计部门提供公务用车购置和运行相关的材料，如公务用车保有量、公务用车配置计划、公务用车购置和运行费支出明细账及原始凭证等。

第四章公务接待费管理

第二十一条各单位应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，禁止异地单位间没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。

公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行程和人员。邀请外宾来访应当按照有关外事管理规定，严格执行计划审批规定。

第二十二条各单位应当加强对公务接待经费的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。

第二十三条禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，禁止在非税收入中坐支接待费用;禁止借公务接待名义列支其他支出;禁止以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。

第二十四条各单位应当严格控制公务接待范围，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围。

第二十五条各单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的公务接待统筹安排。

公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待开支清单(附件4)，并由相关负责人审签。接待开支清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

第二十六条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，在定点饭店或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。出差人员住宿费应当回本单位凭据报销，与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。

住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品。

第二十七条接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

第二十八条外宾接待费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等，原则上不得列支外宾来华国际旅费。

(一)住宿费标准：副部长级及以上人员率领的外宾代表团，可安排在五星级、四星级宾馆;司局级及以下人员率领的代表团以及其他一般外宾代表团，安排的宾馆最高不超过四星级。副部长级及以上人员可安排套间，其他人员安排标准间。

(二)日常伙食费(含酒水、饮料)标准：国家元首、政府首脑级每人每天600元;副总统、副总理和正、副议长级每人每天550元;正、副部长级每人每天500元;其他人员每人每天300元。

(三)宴请费(含酒水、饮料)标准：正、副部长级人员出面举办的宴会，每人每次400元;司局级及以下人员出面举办的宴会，每人每次300元。冷餐、酒会、茶会分别为每人每次150元、100元、60元。

(四)交通费标准：接待外宾确需租用车辆的，各单位应当与资质合格、运营规范的汽车租赁公司签订租赁合同。外宾赴地方访问时，应当按级别乘坐相应等级标准交通工具，副部长级及以上外宾可提供飞机头等舱、轮船一等舱和火车软席(含高铁/动车商务座、全列软席列车一等座、火车高级软卧)，其他人员可提供飞机经济舱、轮船二等舱和火车软席(含高铁/动车一等座、全列软席列车一等座、火车软卧)。

(五)对外赠礼以赠礼方或受礼方级别较高一方的级别确定赠礼标准。赠礼方或受礼方为正、副部长级人员的，每人次礼品不得超过400元;赠礼方或受礼方为司局级人员的，每人次礼品不得超过200元;其他人员，可以视情况赠送小纪念品。

(六)陪同外宾赴地方访问期间，陪同人员的伙食费、住宿费、交通费等开支标准按照中央和国家机关国内差旅费管理的有关规定执行，并由所在单位分别负担。各单位接待工作人员在接待活动期间，确因工作需要不能按时用餐的，经接待单位领导批准，可以领取误餐补助，标准为每人每次50元。

第二十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待开支清单。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

第五章监督检查

第三十条 “三公”经费预算批复后，原则上不得调整，如遇重大事项确需调整，经委内各厅局、各预算单位主要负责同志审批后报送管理局，由管理局向财政部提出调整预算的申请。

第三十一条建立“三公”经费定期报告制度，各单位应按月报送“三公”经费预算执行情况，严格控制“三公”经费支出，严禁超预算或无预算支出。

第三十二条除涉密内容和事项外，“三公”经费预决算应当按照预决算信息公开的有关规定及时公开，主动接受社会监督。

第三十三条管理局将定期或不定期组织对各单位进行检查，“三公”经费管理使用情况作为监督检查的一项重点内容。监督检查内容包括：

(一)“三公”经费预算编制的真实性、完整性;

(二)“三公”经费预算执行和标准执行情况;

(三)“三公”经费信息公开情况。

第三十四条对违反本办法规定的，将按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任。

第六章附则

第三十五条各单位可依据本办法，结合本单位实际制定“三公”经费管理细则报管理局备案。

第三十六条本办法自印发之日起施行。

篇8：建立三公经费管理制度

一是继续推进“三公”经费支出制度建设。完善“三公”经费管理的支出标准体系和支出管理规范，明确开支标准，从制度层面约束“三公”经费支出行为。

二是深化“三公”经费公开。继续做好各单位“三公”经费公开工作，细化公开内容。指导各部门认真做好“三公”经费公开工作，细化“三公”经费的解释说明，逐步扩大公开范围。扎实做好“三公”经费公开工作。

三是进一步完善预算管理。深化全口径综合预算改革，强化收支两条线管理，进一步规范党政机关的收支活动。细化预算编制，进一步完善基本支出、项目支出等各项支出标准，健全各项资产配置标准。加强资金支付审核，强化预算刚性，对“三公”经费、会议经费等，严格控制调整追加，完善公务卡使用和结算制度。强化预算绩效目标管理，扩大绩效跟踪和评价范围。严格财经财务纪律，严肃查处违规违纪行为。

篇9：学校三公经费管理制度

第一章总则

第一条为认真贯彻中共中央、省委、省政府及上级主管部门关于坚持厉行勤俭节约、坚决制止奢侈浪费的有关规定，加强“三公经费”治理，树立勤俭节约的良好风气，特制定本办法。

第二条本办法所指“三公经费”包括：因公出（境）国经费、公务接待费、车辆购置及运行费。

因公出国（境）培训经费参照因公出（境）国经费管理。

第三条学院各系（部）、处（室）、各类资金用于“三公经费”开支，均适用本办法。

第二章 “三公经费”预算管理

第四条 “三公经费”预算实行归口管理原则。

（一）因公出国（境）坚持先行审核制度，归口学院涉外教学中心管理。学院涉外教学中心应结合学院重点工作及财务预算资金合理安排，从严控制因公出国（境）团组数和人数，严格控制出国（境）时间，杜绝无实质内容的出访和照顾性安排出访。

学院教学人员出国（境）培训归口学院涉外教学中心及人事处管理。涉外教学中心应建立教师出国培训审批制度，执行国家有关教师出国（境）培训补助标准；人事处应明确教学人员培训任务与目标，严格培训考核制度；对教师参加出国（境）培训未完成目标任务、考核不合格的，应责成培训对象自行承担部分费用。

学院年度因公出国（境）预算应严格控制在上级主管部门批复额度内。

（二）学院各部门购置、使用公务用车归口学院办公室管理。院办根据学院公车编制情况、配置标准等拟定车辆更新购置预算，报学院领导批准后纳入预算；院办根据学院各部门工作情况安排公务用车。

（三）学院发生的公务接待经费预算归口学院办公室管理。

第五条 “三公经费”预算本着节约的原则编制。

（一）编制公务出（境）国经费预算应列明住宿费、旅费、伙食补助、杂费、培训费等明细项目；并提供出国团（组）的名称、人数、时间、地点、审批单等内容。

编制出国（境）培训经费预算应符合学院人才培养规划，并提供具体的培养方案、实施计划、项目绩效及可行性报告。任何部门不得安排与本部门业务工作无关的出国（境）考察或者培训。

（二）编制公务接待费应控制在学院下达的控制数内，全院各部门年度接待费预算总额不得超过学院下达的控制数。

（三）编制车辆更新购置预算应提供机关事务管理部门批准的编制文件，说明购置理由和用途。

车辆运行费预算应本着节约的原则编制，并对公务用车的.油耗、维修保养费用实行单车核算。

第三章 “三公经费”支出管理

第六条学院各系（部）、处（室）要加强对公务接待的管理，本着节约原则在预算控制数之内开支接待费，避免高标准、高消费，不上高档的菜肴和酒水。

学院各系（部）、处（室）内部工作用餐、对外接待，原则上在学院食堂教工餐安排，并一律通过内部转账结算；如工作用餐因特殊原因不能在校内食堂就餐，按照每人每餐20元标准据实报销；接待上级单位和外单位来宾，确需在校外接待的，需经分管院领导批准。

接待上级单位和外单位来宾，根据来客情况从紧控制陪餐人数。接待人数在10人以内的，本单位陪餐人数不得超过3人，接待人数超过10人以上的，本单位陪餐人数不得超过接待人数的1/3。

第七条公务接待实行一事一结制度；在食堂接待的，按月转账结算；在校外接待签单结算的，按次结算。

学院各系（部）、处（室）报销接待费应填制《公务接待（就餐）报告单》（附件一），注明审批人、接待事项、来宾单位、主要来宾及随行人数、主陪姓名及人数、就餐地点、人均就餐标准等信息，接待按桌餐结算，每桌单价在1000元及以上金额的接待还应付明细菜单。

报销上级部门安排的接待工作，需同时提供上级部门出具的接待函。

外宾接待应当注意节俭，严格按照伙食费标准选择菜品，提倡采用自助餐等形式，标准为每人每天300元。

第八条学院各系（部）、处（室）应加强会议费支出的管理，严格控制会议数量、规模和会期，充分利用学校内部场所召开会议，节省会议开支，充分做到保障公务、杜绝浪费、降低成本。避免有意提高会议规格、发放贵重纪念品等铺张浪费现象，杜绝借会议名义变相搞公务接待。

第九条推进学院后勤服务、公务用车等工作的社会化改革，建立健全相关管理制度。

（一）车辆更新购置严格按规定进行政府采购。不得超编制、超标准配备公务用车，不得为公务用车增加高档配置或者豪华内饰。

（二）公务用车运行支出应严格按部门、按单车核算。

公务用车燃油费支出采用限额充补油卡的形式结算；公务用车保险费、维修费采用公务卡或转账结算，车辆维修采用定点维修；不得在公务用车运行费中开支私车保险费、维修费、燃油费等支出。

第十条年度因公出国（境）经费支出应控制按预算执行，无经费预算，不得安排职工因公出国（境）。

报销公务出（境）国、出（境）国培训支出应填制《因公出（境）国、出（境）国培训费用报销单》（附件二），住宿费、旅费、伙食补助、杂费、培训费等开支标准应符合国家、省规定及学院规定报销标准，并提供合法报销凭证、附相关批准文件、资料。

违反学院管理规定，安排与本系（部）、处（室）业务工作无关的出国（境）考察或者培训的、安排与考察或者培训内容无关人员出国（境）的、未完成培训任务的，不得在公务出（境）国、出（境）国培训项目经费中列支。

严禁违规延长在国（境）外的停留时间，严禁以各种名义用公款出国（境）旅游。

第四章 “三公经费”监督管理

第十一条学院按照信息公开制度的规定，按季度公布学院及各系（部）、处（室）公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国（境）费等“三公经费”使用情况。

第十二条违反本办法规定，有下列情形之一的，由计划财务处责令改正，并由组织人事或者纪检部门视情况对责任人员及经办人给予行政处分。

（一）超预算、超标准开支公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国（境）费，或者挪用其他预算资金用于公务接待、公务用车购置和运行、因公出国（境）的；

（二）未经批准私自开支出国（境）及培训经费的；

（三）超编制、超标准配备公务用车或者超标准租用豪华车辆的；

（四）为公务用车增加高档配置、豪华内饰，或者借用、占用其他单位车辆的；

（五）擅自用公款开支私车保险费、维修费、燃油费等支出的；

第五章附则

第十三条本办法自发布之日起执行。以前学院有关规定与本办法不一致的，一律废止。

第十四条本办法由计划财务处负责解释。

篇10：学校三公经费管理制度

第一条为认真贯彻落实《党政机关厉行节俭反对浪费条例》和《xx省“三公”经费管理和公开规定》，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费开支，结合学院实际，制定本规定。

第二条本规定所称“三公”经费是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

第三条学院每年初根据综合预算和预算管理有关规定，编报“三公”经费预算。每年度末，应准确编报“三公”经费决算，并就“三公”经费有关情况作出说明，报送省教育厅。严禁将开支的“三公”经费转嫁到附属单位或其他单位和个人，严禁将应列入“三公”经费的支出通过其他科目反映。

各教学系部应从严控制业务接待费。

第四条遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行“三公”经费预算，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。年度预算执行中原则上不得追加“三公”经费预算，因特殊需要确需追加的，应按照规定程序履行报批手续。

第五条严格执行国家和省财政等部门关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用。

第六条因公出国（境）实行经费先行审核制度，计划财务处对无出国经费预算安排的团组，不得报财政出具审核意见。要加强出国团组的经费核销管理，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及有关开支标准核销，不得核销任何不符合规定的出访费用。

第七条公务接待实行报批和登记制度，接待前应按程序报经分管院领导审批，接待任务完成后应如实填写接待清单，并由相关负责人审签。派出单位公函、接待报批单和按程序审签的接待清单要作为财务报销的凭证。不得报销无公函和无实质内容的接待费用，不得在接待费用中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支，不得借公务接待名义列支其他支出。

第八条停止一般公务用车实物配置。按规定可以配置的公务用车，应符合相关配置标准和配置手续，并实行政府集中采购。公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理。实行公务用车单车成本核算和单车成本公示制度。不得支付超编超标公务用车购置费用，不得办理未经政府集中采购程序的购车支付手续，不得在公务用车运行费中列支个人和非学院车辆的费用。

第九条 “三公”经费支付应当严格按照财政国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。

第十条建立健全“三公”经费使用管理内部监督检查机制。计划财务处应定期或不定期对“三公”经费使用情况进行检查，并于每季度结束之后5个工作日内，向省教育厅报送本年度截至本季度末的“三公”经费执行情况。同时报送院纪委。

第十一条 “三公”经费预决算应分别随同财务预决算一并公开，公开时限为财务预决算批复之日起20个工作日内。

第十二条三公”经费预决算公开样式见附件1和附件2，并在此基础上按照省财政厅和省教育厅要求细化解释说明。公开方式为教职工代表大会、学院公示栏、院报和校园网。

第十三条纪检监察室要强化对“三公”经费管理使用情况的监督检查，严肃查处“三公”经费管理中的违规违纪问题，严格追究相关负责人的责任；审计处要加大对“三公”经费的审计力度，依法处理、督促整改违规违纪问题。

第十四条党办院办、外事处要分别制定公务接待、公务用车和因公出国（境）管理办法，扎紧制度的“笼子”，堵塞各个环节漏洞，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化。

第十五条本规定由计划财务处负责解释。

篇11：医院三公经费管理制度

为严格控制因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公” 经费)的支出，推进我局厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我局工作实际，制定本管理规定。

一、工作目标

贯彻落实中央八项规定精神，坚决刹住铺张浪费、奢侈之风，加强“三公” 经费管理，严格控制“三公” 经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。

二、工作内容

(一)因公出国(境)经费管理。严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国(境)经费;严禁在其他经济分类科目中安排或支出因公出国(境)经费;严禁接受或变相向下级单位、地方资助、摊派和转嫁费用等行为。

(二)公务用车购置及运行维护经费管理。严禁超编制、超标准配备公务用车;严禁借用、占用其他单位车辆，严禁接受企业事业单位、个人捐赠车辆;严禁违规配备公务用车和公车私用;严格执行公务用车购置和运行维护费预算及调整的报批程序;严禁无预算或超预算列支公务用车购置和运行维护费;严禁在其他经济分类科目中列支公务用车购置和运行维护费;严禁以车改补贴的名义变相发放福利。

(三)公务接待经费管理。公务接待经费应当全部纳入预算管理，单独列示，实行接待费支出总额控制制度。接待费资金支付应严格按照国库集中支付制度、公务卡管理和现金管理等有关规定执行，具备条件的地方不准现金方式支付，不准在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;不准以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;不准向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用;不准在非税收入中坐支接待费用;不准借公务接待名义列支其他支出。

1、严格执行审批制度。公务接待要严格履行报批手续，规范接待程序，接待方案要经过单位领导审批。不准违反规定擅自开展公务接待，不准随意变更经批准的接待方案开展公务接待，不准接待无公函的公务活动和来访人员。

2、严格控制接待范围。公务接待要严格按照中央、省、市、县规定的范围开展，规范安排接待规格。不准擅自扩大公务接待范围;不准把国家工作人员个人的'休假、探亲、旅游等非公务活动纳入公务接待范围;不准以各种名义和方式变相旅游，不准违反规定到风景名胜区举办会议和活动;不准以各种名义用公款互相宴请。

3、严格执行接待标准。接待单位应当严格按照标准安排接待对象的住宿用房，不准安排在非定点接待的高档宾馆、饭店;不准超标准安排接待住房，不准额外安排洗漱用品。接待对象应按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。

(四)差旅费管理。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿。

篇12：医院三公经费管理制度

第一章总则

第一条为加强中医医院“三公”经费管理，有效控制“三公”经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和国家卫生部门“三公”经费管理相关规定，制定本办法。

第二条 “三公”经费是指公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国(境)费。

第三条根据财政预算管理要求和部门预算编制政策，合理编制“三公”经费预算，不得超预算支出。

第四条严格“三公”经费监督，及时公开“三公”经费预算、决算信息，接受社会监督。

第二章公务用车购置及运行费

第五条本办法所称公务用车，是指医院为履行职责，开展一般公务活动和医疗救护所配备的机动车辆，包括一般公务用车和医疗救护用车。

第六条公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费(包括车价、相关税费)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、停车费、安全奖励费用等支出。经费使用实行统筹规划，预算总额控制。

第七条医院应当根据县财务批准的公务用车配备更新计划，编制购置经费预算;参照核定的编制数及定额标准，编制运行维护经费预算。

第八条公务用车购置严格执行“先审批、后采购”制度。公务用车购置方案由县财政局提出，经医院意见同意后，由办公室、设备科、财务科、纪检组监察室共同组成采购小组，按照政府采购或招标方式统一采购。

第九条加强公务用车油耗、维修、保险、过路过桥费、停车费等运行费用的公务车核算，定期考核分析公务车费用支出情况，有效控制和降低公务车费用支出。

第十条公务用车原则上不得进行装饰和增配，确有必要进行装饰和增配的，要严格控制在购置价格2%以内，不得增加高档配置或豪华内饰。

第十一条公务用车通过实行定点维修、定点加油、定点保险、定点停车;公务用车必须专人驾驶;救护车出县接病人必须由急诊科开具出车证明。

第十二条公务用车购置及运行费支出程序：

购置费按照招标采购价格，经院长审批后，由财务科根据预算资金渠道统一支付。

燃油费、过路过桥费由办公室根据公务车消费情况，适时适量进行充值，经审核、审批后支付。

维修费每季度结算一次，由办公室统一核算，经审核、审批后支

付。

保险费按照招标采购价格，经审核、审批后统一支付。

零星过路过桥费、停车费、洗车费等杂费，由驾驶员填单，经办公室审核，财务部门审批，按月支付。

安全行车奖励由办公室统计安全行车里程，提出奖励方案，经审核审批后，按年度领取。

第三章公务接待费

第十三条本办法所称公务接待费，是指医院根据医疗业务工作，确因公务接待需要而合理开支的费用。

第十四条公务接待费实行预算总额控制、只减不增，严格审批、限额报销。

第十五条公务接待应当在定点饭店或者职工食堂按规定的标准安排。

第十六条公务接待费支出程序：

(一)在职工食堂安排的公务接待用餐，办公室按月统计公务接待次数，用餐人次、食堂餐10元/人的限高标准核算，列入公务接待费。

(二)在定点饭店安排的公务接待用餐，办公室按月结算，经审核审批后支付。

(三)在定点饭店之外安排的零星公务接待用餐，经办人凭有效发票在限额内据实报销。

第四章因公出国(境)费

第十七条因公出国(境)费是指由政府和主管局核定，用于出国访问、考察、培训，参加国际会议以及政府间合作项目等活动的经费，包括国际旅费、伙食补助费、住宿费、公杂费、城市间交通费、国际会议注册费、翻译费、个人零用费、培训费、境外保险费、办理护照、签证的费用。

第十八条人事部门根据医院出访、考察、出国培训等出国(境)任务计划及预算安排情况，提出医院出国(境)任务计划，经医院党组会研究后报院长审批。

第十九条出国(境)任务计划的经费预算不得超过当年财政核准的出国(境)经费预算控制数额。财务科按照县财政批复的出国(境)经费预算，合理安排经费支出。

第二十条各单位不得超预算或无预算安排出国(境)团组，不得接受或变相接受企事业单位资助，或向下级单位摊派、转嫁出国(境)费用。

第二十一条出国(境)费支出程序：

(一)接到国际交流合作中心出国(境)费缴费通知后，人事部门提出审查意见，经院长审批后，由财务转账支付。

(二)出国(境)人员回到单位一周内办理财务报销手续。按照《差旅费管理办法》报销出国(境)前后在国内发生的交通、住宿、伙食补助等费用，并附国际交流合作中心开具的出国费发票。出国(境)

期间发生的国际旅费、伙食补助费、公杂费、城市间交通费等各种费用不再报销。

第五章 “三公”经费监督

第二十二条 “三公”经费按规定预算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”经费，不得在培训费中列支出国培训费，不得在会议费中列支公务接待费(会议接待住宿费、用餐费除外)。

第二十三条财务部门定期统计分析“三公”经费支出情况，发现问题及时向院长报告，并提出整改意见和建议。

第二十四条经过审查批准的“三公”经费当年预算和上年决算，应在10个工作日内，通过医院信息栏目，按照财政部门规定格式予以公开。

第二十五条财务科负责医院“三公”经费信息公开。

第二十六条办公室、财务科、纪检监察室等部门应当适时开展“三公”经费专项检查。发现违反“三公”经费管理规定的，医院按照党纪政纪有关规定追究责任。

三公经费管理制度

篇13：乡三公经费管理制度

为认真贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约，进一步加强因公出国(境)、公务接待、公务用车购置与维护等三项经费管理，从严、从紧控制“三公”经费开支，树立勤俭节约的良好风气，现结合我乡实际，就进一步加强“三公”经费管理工作提出如下意见：

一、公车管理从严

1.公务车辆严格实行定编管理。单位和个人不准将在编的公务车辆擅自转让和变卖，使用不满8年或者行驶里程未超过40万公里的，不得申请更换新车。凡申请购买新公务车辆，必须严格按照程序审批。

2.公务车辆实行专人管理。我乡的公务车分别是“渝FE3351”和“渝BA003”，“渝FE3351”是安监车，主要由分管领导管理。渝“FBA003”主要由乡长管理。凡需使用公车的，必须报党政主要领导审批，实行统一调配，不得未经允许，私自驾驶公用车辆。

3.公务车辆只能用于公务活动。不准将公车用于婚丧喜庆、探亲访友、度假休闲等非公务活动;不准利用职权将公车外借;不准利用单位公务车辆学习驾驶技术。

4.公务车辆实行定点加油、先批再修制度。车辆实行定点加油，刷卡管理，由乡财政办买卡充值，财政办人员负责将每次充值的金额以及车辆行驶里程数进行登记管理，报党政主要领导审批后，在职工会议上实行公布。公车出现故障需要维修时，500元以下的日常维修由乡长审批，500元以上的维修，必须将预算报由党政主要领导批准后，方可实施。

二、公务接待从俭

1.公务接待实行食堂就餐制。县级领导干部和县直属部门干部到乡镇开展工作需要就餐的，必须在乡镇机关食堂，同时尽量减少陪同人员。工作人员严禁发包包烟，严禁使用高档白酒，不搞特意装饰，不悬挂张贴标语横幅，不赠送纪念品和土特产。

2.单位接待实行限额制。即接待费用不超过限额标准。机关食堂按照每桌平均200元的标准安排伙食，凡超过标准的，在职工会议上进行通报，严重超标的，按相关程序，给予相关人员警告、记过处分。

3.实行招待费登记管理。乡镇干部到村组开展工作原则上不得在村组就餐，遇特殊情况在村组就餐的，必须按时支付伙食费，并将实际支出报乡财政办进行管理登记。凡是有需要在外就餐的工作人员，必须先请示党政主要领导同意并将就餐的.时间、地点、事由及金额在财政办进行登记，每月结束后由财政办人员将登记表报党政主要领导，对于用餐不合理和金额超标的工作人员，视情节轻重，按相关程序给予批评、警告及以上的处分。

三、公务考察从实

1.外出考察严格遵循审批备案制度。乡镇严禁组织无实质内容的一般性学习考察;严禁借考察名义组织干部职工公款旅游。确因工作需要需要外出参观考察的，必须事前做出计划，明确考察的时间、地点和经费标准，报乡组织委员和党政主要领导审批备案。对未经审批同意的外出学习参观考察活动的开支，一律不予报销。

2.严控考察时间。学习考察活动时间一般控制在7天以内，驻留城市不得超过3个。对于超出考察时间及考察经费标准的，按照旷工处理，其中所有的费用开支由本人自行承担。

3.考察必须遵循实效的原则。相关人员在学习考察后必须将此次考察内容、心得以及经费使用明细情况报乡纪委备案。乡纪委再根据本人考察的时间、地点、费用开支情况酌情进行评估，在返回后经费报销，乡纪委要严格审查，对于一些不合理不合规的开支，乡纪委有权剔除。

篇14：乡三公经费管理制度

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项规定，规范因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费的管理，巩固和深化我局厉行节约工作成果，努力降低行政管理成本，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，根据上级党委廉政工作会议精神以及 “三公”经费控制有关规定，我局出台了“三公”经费管理办法。

一是严格履行出国(境)审批备案制。工作人员确需出国(境)的，必须严格按照上级审批程序，上报批准后方可执行，对不符合规定条件的，坚决不予批准或上报，切实压缩无实质性内容的一般性出国(境)活动。经审批同意出国(境)发生的费用，在上级计划安排的包干公用经费、日常业务经费以及符合支出规定的专项经费或结余经费中列支。对未按要求审批的因公出国(境)费用一律不予报销。

二是从严控制公务用车配备更新，原则上本单位购置更新数量、金额均实行零增长。公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、节约使用的原则。严格实行公务用车编制管理和配备标准规定。公车运行维护严格执行“定点保险、定点维修、定点加油”制度，推行单车费用核算，实行同意定额管理。不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权转借给外单位和个人使用本单位车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

三是公务接待费用实行总量控制，不得超过预算控制数。公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。本单位要加强对公务接待费用列支的管理和监督，进一步完善公务接待管理办法，建立健全公务接待审批制度，明确公务接待范围、公务接待审批手续和公务接待标准。公务接待中，严禁使用高档烟酒和用公款购买礼品，提倡对口接待，食堂就餐，控制陪客人数，严格申报审批程序，禁止工作日午餐饮酒。严禁本系统之间、系统外之间用公款互相请吃请喝，严禁同城招待用餐。

三公经费管理制度

篇15：局三公经费管理制度

第一章总则

第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的要求，进一步从严控制和压缩因公出国(境)费用、公务车辆购置及运行费用、公务接待费用(以下简称“三公”经费)支出，努力降低行政事业成本，不断提高机关效能，根据中央、省、市关于党政机关厉行节约有关规定，特制定本规定。

第二条 “三公”经费是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待所产生的费用，其中，因公出国(境)经费包括公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

第三条局机关及局属事业单位适用本规定。其中，事业单位包括参公事业单位、全额拨款事业单位和自收自支事业单位。

局属国有企业参照本规定执行。

第二章计划管理

第四条严格“三公”经费预算管理。局机关和局属事业单位按照“三公”经费管理有关要求，从严编制“三公”经费预算，硬化预算约束，确保“三公”经费预算明显下降。

第五条因公出国(境)计划管理。每年12月初，局属事业单位将本单位因公出国(境)计划报至局组织人事编制科汇总，待局主要领导批准同意后向市外事管理部门申报。市外事管理部门将我局申报情况纳入全市下一年度出国(境)计划，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。自行组团和参加省级以上机关组织的双跨团组，均须按程序纳入计划报批，未纳入计划的市外事部门将不安排出访任务。

第六条公车配备、更新。局属事业单位将本单位公车配备、更新计划报至局办公室汇总，待局主要领导批准同意后向市机关事务管理部门申报。市机关事务管理部门将我局申报情况纳入全市年度公车配备、更新计划内，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。

第七条公务接待费用控制指标。市财政部门会同市纪检监察机关根据各部门单位的工作实际，结合当年目标任务，核定各单位的公务接待费用年度控制指标，报政府批准后下发执行。

第三章支出调控

第八条实行因公出国(境)经费申报核销制度。局机关及局属各事业单位申请出国(境)考察，要提交出国(境)经费预算报告至局计划财务科，报告资金来源及预算情况，并根据出国(境)的.具体情况，核定经费限额报销标准，同时将经费预算报告提交市财政部门审核。出国(境)费用必须按照核定的限额标准进行报销，超出限额标准的，不允许报销。

第九条严格控制公车购置及运行费用。各单位公车购置严格执行审批程序，在年度公车配备更新计划内报批，购置车辆不得超出单位公车编制，市机关事务管理部门对全市公车购置按年度计划数进行总量控制。各单位财务部门核算公车运行费用时要实行单车核算，公车运行费用控制在限额标准之内。要按照中央、省、市、局有关公车使用管理制度管理使用公车，严禁公车私用。

第十条实行公务接待费进度控制。各单位要按照时间进度，严格控制公务接待费用支出。市财政部门对支出进度过快的财政预算单位会提醒预警，对达到年度控制指标的财政预算单位，市国库将暂停支付费用。

第十一条各单位支出时要严格执行财经方面的相关政策规定和纪律要求，减少现金结算。公务接待费用结算票据，要注明接待具体事项，严禁以举办会议、培训为名，列支、转移、隐匿接待费开支，或在其他项目经费中随意开支接待费。财政预算单位要严格执行国库集中支付和公务卡支付结算。

第十二条实行定期报告制度。局属各事业单位每季度末将本单位本季度“三公”经费支出情况以书面报送至局计划财务科，局计划财务科审核汇总后报市财政部门。市财政部门汇总分析、提出调控意见后，将报市政府相关领导，有关情况向市纪检监察机关通报。

第十三条定期公开“三公”经费使用情况。局机关及局属各单位“三公”经费支出情况，要通过发布公示、召开会议等形式进行公开，每季度在本单位公开一次，接受群众询问和质询，条件成熟后向社会公开，接受社会监督。

第四章监督检查和责任追究

第十四条建立协作配合的监督检查机制。对“三公”经费的监督检查，由局计划财务科和监察室牵头，协同局办公室、组织人事编制科等相关职能科室，采取集中检查、重点抽查和明察暗访等形式进行。各职能科室在监督检查过程中既各负其责，又协作配合，发挥监督检查的整体合力。

第十五条针对“三公”经费管理规定落实情况开展监督检查，及时发现和查处存在的违纪违规问题。

(一)对因公出国(境)报批、境外活动及经费报销等情况进行监督检查。重点查处随意更改出访路线、国(境内外)外滞留、公款旅游和超标准报销费用等行为。

(二)对公车配备管理使用情况进行监督检查。重点查处超编制、超标准配车，借款、集资、挪用专项资金购车，隐匿或转移购车款超标购车以及公车私用等行为。

(三)对公务接待情况进行监督检查。查处超标准公务接待行为;查处公款吃喝、在高消费场所以及经营性娱乐(健身)场所安排接待活动行为;查处违规赠送礼金、有价证券、支付凭证、贵重礼品、纪念品和土特产行为;查处虚列票据、弄虚作假或转嫁费用行为。

第十六条将“三公”经费监督管理列为党风廉政建设责任制的工作任务，明确目标，落实责任，对违反“三公”经费管理规定的单位，追究单位主要负责人及相关责任人的责任，情节较轻的，给予批评教育、诫勉谈话、责令作出书面检查;情节较重的，给予通报批评;情节严重的，给予党纪政纪处分，或给予调整职务、责令辞职、免职和降职等组织处理。

第五章附则

第十七条本规定由局计划财务科商局监察室等有关科室负责解释。

第十八条本规定自下发之日起执行。

篇16：局三公经费管理制度

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。

第一章总则

第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。

第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。

第二章因公出差、出国(境)参观学习管理

第四条规范出差、出国(境)参观学习活动

(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。

(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。

(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。

(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。

第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。

第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

第三章公务用车购置及运行维护费用管理

第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。

第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。

第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。

第四章公务接待管理

第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。

第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。

第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

第五章管理与监督

第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

第二十二条财务科的主要职责：

(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。

(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。

(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

第六章附则

第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。

第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。

三公经费管理制度

篇17：事业单位三公经费管理制度

第一条为认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委、省政府关于厉行节约勤俭节约、加强“三公”经费管理的工作要求，严格控制“三公”经费开支，实现“三公”经费只减不增，制定本规定。

第二条本规定适用于全省行政事业单位以及向同级财政部门编报部门预算的社会团体和其他单位。

本规定所称“三公”经费是指因公出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

第三条各部门各单位应当根据综合预算和各级部门预算管理有关规定，编报“三公”经费预算。“三公”经费预算从各基层预算单位编起，各部门汇总本部门“三公”经费预算后报同级财政部门，各级财政部门汇总本级“三公”经费预算报同级政府审定。各部门各单位不得在部门预算之外安排“三公”经费支出。

每年度末，各部门各单位应准确编报“三公”经费决算，并就“三公”经费有关情况做出说明，报送同级财政部门。严禁将本部门本单位开支的“三公”经费转嫁到下级单位或其他单位、企业和个人，严禁在非税收入中坐支“三公”经费。严禁将应列入“三公”经费的支出通过其他科目反映。

第四条各部门各单位应该遵循先有预算，后有支出的原则，严格执行“三公”经费预算，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。严格控制“三公”经费支出规模，年度预算执行中，原则上不得追加“三公”经费预算，因特殊需要确需追加的，应当按照本级政府规定程序报批。

第五条各部门各单位要严格执行国家和我省财政等部门关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。

第六条因公出国(境)实行经费先行审核制度，单位财务部门对无出国经费预算安排的团组，不得提报财政出具经费审核意见。单位财务部门要加强团组的经费核销管理，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及有关开支标准核销，不得核销任何不符合规定的出访费用。

第七条公务接待实行报批和登记制度，接待前要按程序报经单位领导审批，接待任务完成后要如实填写接待清单，并由相关负责人审签。派出单位公函、接待报批单和按程序审签的接待清单要作为财务报销的凭证。不得报销无公函和无实质内容的接待费用，不得在接待费用中列支应当由接待对象承担的差旅费会议、培训等费用，不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支，不得借公务接待名义列支其他支出。

第八条从xxx年起停止一般公务用车实物配置，保留必要的执法执勤、机要通信、应急和特种专业技术用车及按规定配备的其他车辆。按规定可以配置的公务用车，要符合相关配置标准和配置手续，并实行政府集中采购。公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理。实行公务用车单车成本核算和单位内部用车成本公示制度。各部门各单位不得支付超编超标公务用车购置费用，不得办理未经政府集中采购程序的支付手续，不得在公务用车运行费用中列支非本单位车辆的费用。

第九条“三公”经费支付应该严格按照财政国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。

第十条各部门各单位应建立健全“三公”经费使用管理内部监督检查机制。财务部门应定期或不定期对“三公”经费使用情况进行检查，并于每季度结束后5个工作日内，向同级财政部门报送本年度截至本季度末的'“三公”经费执行情况。

第十一条各级财政部门负责本级汇总“三公”经费预决算的公开，各部门负责本部门“三公”经费预决算的公开。除涉及国家安全等特殊部门外，各部门原则上都应向社会公开本部门“三公”经费预决算情况。各部门“三公”经费预决算应分别随同部门预决算一并公开。各地各部门“三公”经费预决算公开时限为部门预决算批复之日起20个工作日内。

第十二条各地各部门“三公”经费预决算公开样式参考本规定附件1和附件2，并在此基础上按照本级政府要求细化解释说明。“三公”经费预决算公开口径执行财政部统一要求，公开方式为政府公报、各级政府或部门对外门户网站、新闻发布会及便于公众知晓的报刊、广播、电视等。

第十三条各地要按照总体部署、分步推进的原则，积极推进“三公”经费公开工作。所有市和50%的县级政府xxx年要公开本级“三公”经费预决算，底之前，所有县级以上政府全部公开本级“三公”经费预决算。

第十四条县级以上各级政府信息公开工作主管部门要加强对本地“三公”经费公开工作的监督检查，各级财政部门要加强对“三公”经费预决算编制、执行等财政、财务、政府采购和会计事项的监督检查，依法处理发现的违规问题，并及时向本级党委和政府汇报监督检查结果。

各级审计部门要加大对“三公”经费的审计力度，依法处理、督促整改违规问题，并将涉嫌违法违纪违规问题移送有关部门查处。

各级纪检监察机关要严肃查处“三公”经费管理中的违规违纪问题，严格追究相关责任人的责任，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。

第十五条本规定由省财政厅负责解释。

第十六条本规定自发布之日起执行。