北美精算师资格考试制度介绍
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篇1：北美精算师资格考试制度介绍
soa从起采用新的教育体制。获得fsa（精算师）称号必须通过以下课程考试。
1、asa（准精算师）资格要求：
在新的体系下，soa要求完成四门初级教育课程考试，vee课程,在4门中级教育课程考试中任选两门参加（可选择作论文来冲抵一门课程），并通过准会员职业课程（apc），才能获得准会员资格，也即我们以前说的准精算师资格。下面分别介绍这些课程考试内容。
（1）初级教育课程考试（preliminary education examinations）
①exam p：概率及相关知识考试，考试时间3小时；
②exam fm：金融数理基础，主要是利息理论，考试时间2小时；
③exam m：风险模型，主要涉及人寿保险常用模型，总体损失模型，考试时间4小时；
④exam c：风险模型的建立和评价，涉及模型拟合和可信度理论（credibility theory）, 考试时间4小时。
（2）vee课程（validated by educational experience）
该课程是针对那些在学校已修过相关课程的人士，他们可以凭课程证明获得学分。对于没有在学校学习过相关课程，或者soa不认证你所在学校所提供的课程的人士（中国绝大部分学校包括中山大学未获认证），仍然可以通过考试来获得相应的vee学分。可密切关注cas提供的考试（transitional exams），通过考试的人仍可以得到vee的学分。
vee的课程包括：
①应用统计学(applied statistical methods)：主要包括回归分析与时间序列两方面内容。回归分析主要内容：最小二乘法，一元/多元线性模型，模型假设检验，模型拟和优度检验。时间序列主要内容：线性时间模型，arima模型，数据分析与预测，预测误差与区间估计。
②公司财务(corporate finance)：主要包括财务管理与投资学两方面内容。财务管理主要内容：股份公司定义，资本结构的定义，资本成本的计算，如何确定最优资产/负债结构，资产结构如何影响投资决策。投资学主要内容：期权定价理论与股票价格理论，公司融资方式，计算股票价格，计算期货价格，各种财务比率（如杠杆率，流动性比率），净现值以及内部回报率理论及计算方法。
③经济学(economics)：主要包括微观经济与宏观经济学两方面内容。微观经济学主要包括：供求理论，价格决定理论，价格弹性，效用最大化理论，利润最大化理论，不同的市场结构特点（如完全竞争，垄断）。宏观经济学主要包括：公共支出结构，gdp，gnp的度量，消费或储蓄对经济的影响，政府财政货币政策分析，汇率与国际贸易对宏观经济的影响，影响通货胀率，利率，汇率，失业率以及经济增长率的主要因素。
（3）中级课程
完成初等课程及vee之后，考生可任选以下五项课程考试（论文）中的两项完成，只要通过了所选两门课程的考核，就算是完成了中级课程的学习。
①course 5 application of basic actuarial principles （基本精算原理的应用）
②course 6 finance and investments （投资与财务）
③course 7 applied actuarial modeling （精算模型的应用）
④course 8 advanced specialized actuarial practice （特定的精算实务）
course 8包括数个方向，学员依据自己的研究兴趣或方向任选其中一门考试，通过了这一门考试，就通过了course 8。具体如下：
8f:finance & enterprise risk management(finance extension)
8e:finance & enterprise risk management(enterprise risk mgmt extension)
8g:health,group life & managed care(health & group life extension)
8m:health,group life & managed care(managed care extension)
8iu:u.s. individual insurance
8ic:canadian individual insurance
8v:investments
8ru:u.s. retirement benefits comprehensive
8rc:canadian retirement benefits comprehensive
8p:retirement benefits,pension funding mathematics
⑤professional development (pd) component 论文。大体地说，论文选材没有严格的限制，
只要是精算相关问题即可。关于论文具体要求，请查阅网址：
(4)在历经艰辛完成上述课程学习及考试后，再参加一个准精算师专业课程培训（associateship professionalism course）即可获得万人景仰的北美准精算师资格。
2、正式会员资格：
在获得准精算师资格后，还需完成以下两项内容，方能修成正果：
（1）professional development (pd) requirement 专业论文
（2）fellowship admissions course (fac) 精算正式会员认证课程
篇2：北美精算学会-SOA-考试制度
北美精算学会(the society of actuaries)是一个国际性的精算教育和研究机构及其会员的一个学术团体，成立于1949年，总部设在美国伊利诺斯州肖伯格。该组织的主要任务是提供人寿保险、健康保险、员工福利和养老金领域的精算教育计划，以继续教育方式提高精算的咨询和解决涉及不确定事件的金融、保险、财务及社会问题的能力。其研究机构对历史经验数据和预测技术进行研究，从精算角度分析公共政策问题，以及提出解决问题的方案。soa的教育计划是由其教育和考试委员会管理，教育委员会负责教育计划的课程教材的选择和编写，考试委员会负责各门课程的考试和批分。
soa的考试制度分为二个阶段：
第一阶段是准(asa)。目前对准的考试要求己从1995年7月31日以前的200学分增加到300学分，即除了100系列的11门课程外，还须通过200系列的4门课程。
100系列课程
编号 名称 学分
100 微积分和线性代数 30
110 概率论和数理统计 30
120 应用统计 15
130 运筹学 15
135 数值分析 10
140 复利数学 10
150 精算数学 40
151 风险理论 15
160 生存模型和生命表编制 15
161 人口数学 10
165 匀修数学 10
200系列课程
编号 名称 学分
200 经济保障计划概论 30
210 精算实各概论 25
220 资产管理和公司财务概论 30
230 资产和负债管理原理 15
asa考试课程相当于美国大学中的精算教育水平，在美国和加拿大一些大学的商学院内有精算系(专业)，但是许多考生是在取得一定的学分到保险公司和其他机构工作后再继续参加考试，通过每次考试后会报销其费用，并依据其成绩和业绩表现逐步加以提升。asal00系列的11门课程的考试均采用选择题方式，考试时间为1个半小时至4个个时不等。考试 成绩满分为10分，及格分数线为6分。然而，一个考生是否通过某一门课程考试以及所获得的分数，要等到该课程全部试卷批完后，把考生按成绩顺序排列后才能确定一个通过的成绩线，这与通常的批分程序不同。并对100课程世界前5名给予奖励。
第二阶段是正(fsa)。考生在取得准资格证书后才可参加fsa课程考试。目前把正的考试课程分为五个方向：
篇3：北美精算学会(SOA)考试制度
北美精算学会(the society of actuaries)是一个国际性的精算教育和研究机构及其会员的一个学术团体，成立于1949年，总部设在美国伊利诺斯州肖伯格。该组织的主要任务是提供人寿保险、健康保险、员工福利和养老金领域的精算教育计划，以继续教育方式提高精算的咨询和解决涉及不确定事件的金融、保险、财务及社会问题的能力。其研究机构对历史经验数据和预测技术进行研究，从精算角度分析公共政策问题，以及提出解决问题的方案。soa的教育计划是由其教育和考试委员会管理，教育委员会负责教育计划的课程教材的选择和编写，考试委员会负责各门课程的考试和批分。
soa的精算师考试制度分为二个阶段：
第一阶段是准精算师(asa)。目前对准精算师的考试要求己从1995年7月31日以前的200学分增加到300学分，即除了100系列的11门课程外，还须通过200系列的4门课程。
100系列课程
编号 名称 学分
100 微积分和线性代数 30
110 概率论和数理统计 30
120 应用统计 15
130 运筹学 15
135 数值分析 10
140 复利数学 10
150 精算数学 40
151 风险理论 15
160 生存模型和生命表编制 15
161 人口数学 10
165 匀修数学 10
200系列课程
编号 名称 学分
200 经济保障计划概论 30
210 精算实各概论 25
220 资产管理和公司财务概论 30
230 资产和负债管理原理 15
asa考试课程相当于美国大学中的精算教育水平，在美国和加拿大一些大学的商学院内有精算系(专业)，但是许多考生是在取得一定的学分到保险公司和其他机构工作后再继续参加考试，通过每次考试后会报销其费用，并依据其成绩和业绩表现逐步加以提升。asal00系列的11门课程的考试均采用选择题方式，考试时间为1个半小时至4个个时不等。考试 成绩满分为10分，及格分数线为6分。然而，一个考生是否通过某一门课程考试以及所获得的分数，要等到该课程全部试卷批完后，把考生按成绩顺序排列后才能确定一个通过的成绩线，这与通常的批分程序不同。并对100课程世界前5名给予奖励。
篇4：北美考试制度
一．asa（准精算师）资格要求：
在新的体系下，soa要求完成初级教育课程考试（包括四门考试和vee课程）、精算实践基础课程（fap）和准会员职业课程（apc），才能获得准会员资格，也即我们说的准精算师资格。
1.初级教育课程考试（preliminary education examinations）
exam p：概率及相关知识考试，考试时间3小时；
exam mf：金融数理基础，主要是涉及利息理论和金融经济学介绍，考试时间2小时；
exam m：风险模型，主要涉及人寿保险常用模型，总体损失模型，考试时间4小时；
exam c：风险模型的建立和评价，涉及模型拟合和可信度理论（credibility theory）, 考试时间4小时。
2.vee课程（validated by educational experience）
该课程是针对那些在学校已修过相关课程的人士，他们可以凭课程证明获得学分。课程包括公司财务，经济学和数理统计应用。对于没有在学校学习过相关课程，或者soa不认证你所在学校所提供的课程的人士，仍然可以通过考试来获得相应的vee学分。可密切关注cas提供的考试（transitional exams）
这个考试8月会举行，通过考试的人仍可以得到vee的学分。
3.精算实践基础（fundamentals of actuarial practice）
这部分考试内容分为8个模块，分成两个考试，第一个考试涵盖第1到第5个模块的内容，第二个考试涵盖第6到8个模块的内容，这两个考试与原来考试体系下的course 5和course 6相似。
module 1: role of the professional actuary
module 2: core external forces
module 3: typical actuarial problems
module 4: solutions to selected actuarial problems
module 5: design and pricing of an actuarial solution
module 6: selection of an actuarial design and model
module 7: selection of initial assumptions
module 8: monitoring experience-model and assumptions
4.准会员职业课程（apc）
准会员职业课程（apc）这部分内容与原来考试体系没有差异。
二．总结：
考试的根本内容没有改变---即原有考试要求的基本概念，定义，定理，公式在新的考试制度之下仍然是考点。只是course1、2、3、4变成了course p、fm、m、c，和vee课程。
exam p=course1
exam fm+vee(economics，coporate finance)=course2
exam m=course3
exam c+vee(statistics)=course4
三. 考试改革日程
final courses 1 - 4 exams: november
final course 5 exam: november
final course 6 exam: may
final course 8 exam: november 2006
final course 7 seminar: near the end of 2006
final pd: executed pd plans will be accepted through the end of june .
after 6/30/07,the pd component as it currently exists will be
discontinued.
the initial offerings of the new components will be as follows:
preliminary education: may 2005
fap course modules 1-5: january 2006
fap course modules 6-8: may 2006
fsa modules: january 2007
fsa examinations: may 2007
fsa capstone module: january 2007
篇5：北美精算师考试内容及考试制度
北美精算师考试制度分为二个阶段：第一阶段是准精算师（asa）。目前对准精算师的考试要求为300学分。除了100系列的11门课程（复利数学、精算数学等）外，还须通过200系列的4门课程（经济保障计划、精算实务等）。每门课在10至30学分不等。
学员在获得300学分后即成为asa，之后可继续考fsa课程。asal00系列的11门课程的考试均采用英文试卷，选择题形式，考试时间分别为1个半小时至4个小时不等；200系列采用英语书写答题形式。考生是否通过某一门课程考试以及所获得的分数，是到该课程全部试卷批完后，按成绩顺序排列后确定的。
第二阶段是精算师（fsa）。考生在取得准精算师资格证书后方可参加fsa课程考试。目前把精算师的考试课程分为财务、团体与健康保险、个人人寿与健康保险、养老金、投资五个方向，每个方向又分若干门课，每门课学分在10至30分不等。要取得fsa资格必须通过以上一个方向的所有课程考试，以及再选择以上方向的其他课程，使学分达到150分，即学分总计要达到450分。当fsa要素的课程考试全部通过后，考生还要参加最后一门课程：正式精算师认可课程（fac），其内容主要是职业道德和案例，时间为二天半，一般只要自始至终参加，在结束后的晚宴上会获得fsa证书。
北美精算师协会的考点分布在全世界各个国家和地区，考试每年5月和11月举行两次，考试时间由北美精算师协会确定，世界各地统一，考卷由北美精算师协会提供。
报名及考试地点：南开大学、湖南财经学院、复旦大学、中国人民大学、中山大学、中国科技大学、陕西财经学院、平安总公司
北美精算学会考试课程
准精算师考试：
100系列课程：100微积分和线性代数、110概率论和数理统计、120应用统计、130运筹学、135数值分析、140复利数学、150精算数学、151风险理论、160生存模型和生命表编制、161人口数学、165匀修数学
200系列课程：200经济保障计划概论、210精算实务概论、220资产管理和公司财务概论、230资产和负债管理原理
正精算师的考试课程分为五个方向：
一财务 包括科目：财务管理、公司财务等
二团体和健康保险 包括科目：团体和个人健康保险的设计和销售等
三个人人寿和年金保险 包括科目：个人人寿和年金保险的精算实务调查、人寿保险法和税收等
四养老金 包括科目：养老金估价原理i、退休计划设计等
五投资 包括科目：高级资产组合管理等
篇6：中国精算师资格考试指南
01数学基础ⅰ
考试时间:3小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 微积分（分数比例约为60％）
1. 函数、极限、连续
2. 一元函数微积分
3. 多元函数微积分
4. 级数
5. 常微分方程
b. 线形代数（分数比例约为30％）
1. 行列式
2. 矩阵
3. 线性方程组
4. 向量空间
5. 特征值和特征向量
6. 二次型
c. 运筹学（分数比例约为10％）
1. 线性规划
2. 整数规划
3. 动态规划
参考书目：
1. 《高等数学讲义》（第二篇 数学分析） 樊映川编著 高等教育出版社
2. 《线性代数》 胡显佑 四川人民出版社
3. 《运筹学》（修订版） 1990年 《运筹学》教材编写组 清华大学出版社
除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。
02数学基础ⅱ
考试时间:3小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 概率论（分数比例约为50％）
1. 概率的计算、条件概率、全概公式和贝叶斯公式
2. 随机变量的数字特征，特征函数；联合分布律、边缘分布函数及边际概率密度的计算
3. 大数定律及其应用
4. 条件期望和条件方差
5. 混合型随机变量的分布函数、期望和方差等
b. 数理统计（分数比例约为35％）
1. 了解数理统计的基本概念
2. 掌握参数估计和假设检验的基本概念
3. 奈曼一皮尔逊基本引理
4. 参数估计的矩方法和最大似然估计法
5. 无偏估计量
6. 卡方分布、t-分布和f-分布
7. 单因素方差分析
8. 列联表
9. 正态总体的均值和方差检验
10. 简单线性回归
c. 应用统计（分数比例约为15％）
1. 多元线性回归模型参数的最小二乘估计
2. arima模型的自相关函数及偏自相关函数
3. 时间序列预测
参考书目：
1. 《概率论与数理统计》 茆诗松 周纪芗编著 中国统计出版社 7月第1版
2. 《统计预测-方法与应用》 易丹辉 编著，中国统计出版社，4月第一版
除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。
03复利数学
考试时间:2小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
1. 单利和复利
2. 利率
3. 现值和贴现
4. 利息力
5. 年金
参考书目：
1. 《利息理论》（中国精算师资格考试用书） 刘占国主编 南开大学出版社 9月第1版
04寿险精算数学
考试时间:4小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 生存分布与生命表
1. 各种生存分布及其特征，如矩、死亡力、密度函数
2. 剩余寿命变量 和 的矩
3. 关于分数年龄的假设
b. 趸缴纯保费
1. 离散型与连续型的各种寿险模型及其纯保费的计算；现值变量的方差
2. 在死亡均匀假设下离散型与连续型纯保费的关系
3. 离散型与连续型的各种生存年金模型及其纯保费的计算；现值随机变量的方差
4. 特殊的两种生存年金：完全期末年金；比例期初年金
5. 寿险与生存年金纯保费的递推关系
6. 寿险纯保费与生存年金纯保费的关系
c. 均衡纯保费
1. 各种寿险模型（完全离散、完全连续、半连续、每年缴 次）的年缴纯保费
2. 亏损变量的方差
3. 特殊的两种寿险模型：保费可部分返还的寿险（对应的纯保费称为比例保费）；累积增额受益的寿险
4. 均衡纯保费与趸缴纯保费间的一些基本关系式
d. 均衡纯保费的责任准备金
1. 各种寿险模型（完全离散、完全连续、半连续、每年缴 次）的责任准备金
2. 亏损变量的方差
3. 责任准备金通常的四种计算方法
4. 比例责任准备金
5. 责任准备金的递归关系
6. 分数期责任准备金
7. 责任准备金的一种分解（或计算）方式：亏损按各保单年度分摊
e. 总保费与修正准备金
f. 多元生命函数
1. 连生状况和最后生存状况
2. 连续型和离散型未来存在时间变量的分布
3. 趸缴纯保费
4. 一些特殊年金的精算现值
5. 考虑死亡顺序的趸缴纯保费
6. 特殊假设下趸缴纯保费的计算
g. 多元风险模型
1. 存在时间与终止原因的联合分布与边际分布
2. 趸缴纯保费
3. 单重风险表
4. 多元风险表的构造
h. 养老金计划
参考书目：
1. 中国精算师资格考试用书《寿险精算数学》卢仿先、曾庆五编著， 南开大学出版社， 209月第1版
05风险理论
考试时间:2小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 保险风险模型
1. 短期个别风险模型
2. 短期聚合风险模型
3. 长期聚合风险模型
b. 效用理论及其在保险中的应用
c. 随机模拟的基本方法
参考书目：
1. 《风险理论与非寿险精算》（中国精算师资格考试用书， 谢志刚、韩天雄编著，南开大学出版社，年9月第一版），第四章、第五章、第六章、第七章、第八章（8.7节和8.8节两节不考）
篇7：中国精算师资格考试指南
参考书目：
1. 《保险合同法理论与实务》 许崇苗 李利著 中国法律出版社 10月第1版
2. 《保险法新论》 肖梅花著 中国金融出版社2000年4月第1版
3. 《中华人民共和国保险法解释与实用指南》 全国人民代表大会常务委员会、法制工作委员会经济法室编 中国物价出版社月第一版
4. 注册会计师考试《税法》指定教材，财政部cpa编委会
5. 《保险规章制度汇编》（－）中国保险监督管理委员会编（注：因《保险合同法理论与实务》和《保险法新论》在《保险法》修改前出版，要注意法律修改的内容，不一致的以现行《保险法》的规定为准）
必读法律法规：
1、 中华人民共和国保险法
2、 中华人民共和国民法通则
3、 中华人民共和国合同法
4、 中华人民共和国公司法
5、 中华人民共和国婚姻法
6、 中华人民共和国继承法
7、 中华人民共和国个人所得税法
8、 中华人民共和国企业所得税暂行条例
9、 关于印发我国加入wto法律文件有关保险内容的通知（保监办发14号）
10、 保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令【2003】1号）
11、 保险公司管理规定（中国保险监督管理委员会令第3号）
12、 向保险公司投资入股暂行规定（保监发【2000】49号）
13、 再保险公司设立规定（保监会令【2002】4号）
14、 保险代理机构管理规定（保监会令4号）
15、 保险经纪公司管理规定（保监会令【2001】5号）
16、 保险公估公司管理规定（保监会令【2001】3号）
17、 《保险资产管理公司暂行规定》（中国保监会204月25日发布）
18、 保险兼业代理管理暂行办法（保监发【2000】144号）
19、 中华人民共和国外资保险公司管理条例（国务院令第336号）及其《实施细则》
20、 财政部、国家税务总局关于保险企业代理手续费支出税前扣除问题的通知（财税 【2003】205号）
21、 财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（财税【2003】16号）
22、 财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知（财企【2003】61号）
23、 财政部、国家税务总局关于降低金融保险企业营业税税率的通知（财税【2001】21号）
24、 关于保险企业所得税若干问题的通知（国税发【1999】169号）
25、 关于金融保险企业所得税若干问题的通知（国税函【2000】960号）
26、 国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确明确的有关所得税问题的通知（国税发【2003】45号）
27、 人寿保险精算规定（保监发【1999】90号）
28、 人寿保险预订附加费用率规定（保监发【1999】90号）
29、 利差返还型人寿保险精算规定（保监发【1999】90号）
30、 意外伤害保险精算规定（保监发【1999】90号）
31、 健康保险精算规定（保监发【1999】90号）
32、 人身保险新型产品精算规定（保监发【2003】67号）
33、 关于印发人身保险新型产品精算规定的通知（保监发【2003】67号）
34、 投资连结保险管理暂行办法（保监发【2000】26号）
35、 分红保险管理暂行办法（保监发【2000】26号）
36、 关于同意保险公司试办保险公司协议存款的复函（保监发【1999】201号）
37、 关于批准保险公司在全国银行间同业市场办理债券回购业务的通知（保监财会【1999】8号）
38、 关于重新修订《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》的通知（保监发【2003】9号）
39、 关于印发《保险公司投资企业债券管理暂行办法》的通知（保监发【2003】74号）
40、 关于印发《人身保险产品定名暂行办法》的通知（保监发【2000】42号）
41、 关于规范人身保险经营行为有关问题的通知（保监发【2000】133号）
42、 关于人身保险业务有关问题的通知（保监发【1999】15号）
43、 关于父母为其未成年子女投保死亡人身保险限额的通知（保监发【1999】43号）
44、 关于《对（父母为其未成年子女投保死亡人身保险限额的通知）中有关问题的请示的答复（保监发【1999】7号）
45、 关于在北京等试点城市放宽未成年人死亡保险金额通知（保监发【2002】34号）
46、 关于继续使用《人身保险残疾程度与保险金给付比例表》的通知（保监发【1999】237号）
47、 关于大型商业保险和统括保单业务有关问题的通知（保监发【2002】16号）
48、 关于统括保单业务有关问题的补充通知（保监发【2002】32号）
篇8：中国精算师资格考试指南
1. 收入、负债
a. 保险公司收入及负债的特点
b. 法定准备金及income-based准备金体系下收入、费用的财务处理
c. 保险公司负责的公允价值评估的概念和应用
2. 财务报告、财务指标
a. 国际会计准则理事会架构
b. iasb的目标、应循程序
c. 国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性
d. 公认会计准则（gaap）与法定会计准则（sap）及其差异
e. gaap、sap下及国内保险公司现行的财务报表体系
f. 财务报告的目标
g. 财务报告的总体要求
h. 财务报告结构和内容
i. 财务报表的基本假设、质量特征
j. 财务报表的要素及组成、确认和计量
k. 保险公司主要财务分析指标
l. 运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况
3. 信用评级
a. 信用评级的定义、作用及其主要功能
b. 信用评级体系的构成及运作模式
c. 评级程序及其主要信用分析因素
d. 标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作
e. 标准普尔保险流动性模型的修正内容及其组成部分。
f. 20标准普尔寿险收入充足性模型的修正内容
g. 安然事件分析及对信用评级机构和证监会的借鉴意义
h. am best 评级系统及其分析模型
i. 信用评级对保险公司、投资者及客户的影响
j. 信用评级的局限性
d. 财务控制
了解全面预算体系的构成、预算编制方法及预算考核内容。能够提出建立全面预算的框架，可以根据实际情况建立整体财务控制流程。
1. 预算体系
a. 预算管理概念
b. 预算管理的作用及弊端
c. 预算管理组织体系
d. 预算管理循环系统的组成部分
e. 预算编制的程序、方法、内容
f. 预算调整与追加的区别
g. 差异分析的类型
h. 预算考核的内容
i. 预算责任报告的种类和作用
2. 财务控制
a. 资金控制模式、资金计划
b. 现金流量管理的重要性和必要性
c. 影响保险公司现金流量的因素
d. 现金流量测试（cash flow testing）作用
e. 现金流量管理对保险公司的作用
f. 费用控制的方法
g. 成本归集与分配的方法
h. 分产品费用分析
i. 责任中心的划分及三种责任中心的定义
j. 不同责任中心业绩考评的差别
k. 财务委派制
l. 整体财务控制流程设计
e. 战略财务管理
篇9：中国精算师资格考试指南
本课程包含以下三方面的内容：
一、经济学（分数比例：40%）。
经济学部分包括微观经济学和宏观经济学两个部分：
（1）微观经济学（分数比例：25%）
学习内容：
1）供给和需求理论，市场均衡价格理论
2）消费者行为理论
3）生产者（厂商）行为理论
4）市场结构理论：完全竞争、完全垄断、垄断竞争和寡头垄断
5）要素价格和收入分配理论；
6）一般均衡理论
7）福利经济学（政府作用）。
考试要求：考生在掌握微观经济学基本原理的基础上，能够通过建立模型的方法了解经济事件的结构并对基本的经济活动进行分析；增加对市场和经济决策行为的理解。
（2）宏观经济学（分数比例：15%）
学习内容：
1）国民收入的核算、循环和决定；
2）凯恩斯的均衡模型；
3）财政政策；
4）开放的宏观经济模型；
5）宏观经济的行为基础；
6）经济增长和经济周期理论；
7）通货膨胀和失业。
考试要求：
考生应掌握宏观经济学基本原理的基础上，熟悉重要的经济模型、假设和政策，了解它们与经济周期和商业周期的相互关系。 二、金融学（分数比例：40%）
金融学部分包括金融理论和金融实务中的基本概念和主要应用。
学习内容：
1）货币理论：
货币的基本定义
货币的职能
货币制度
2）利率与风险收益
利息与利率
利率的作用
风险与收益
3）金融市场的主要内容
金融市场概述
货币市场
资本市场
现代金融市场理论
国际金融市场
4）金融机构的主要内容
金融机构简述
商业银行
中央银行
投资银行
保险公司
投资基金
其他金融机构
5）金融工具
金融资产定价的基本原理
政府债券
企业证券
衍生产品
6）货币供求理论
货币需求理论和分析
货币供给理论和分析
货币供求的均衡分析
7）金融调节政策和手段
货币政策调控理论
金融监管
考试要求：
考生应掌握金融理论和金融实务中的基本概念和主要内容。掌握货币、风险与收益和金融资产定价的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的定义与特点，以及金融市场和机构的组织形态和基本性能，了解基本的金融调节政策。
篇10：中国精算师资格考试指南
7. 特殊年金与保险
a. 特殊形式的年金
b. 家庭收入保险
c. 退休收入保单
d. 变额保险产品
e. 可变计划产品
f. 个人寿险中的残疾给付
b. 定价（分数比例：15%～30%）
1. 保险定价的基础知识
a. 定价的基本概念
b. 定价的各种假设
2. 资产份额定价方法
a. 资产份额定价法的含义
b. 资产份额法的基本公式
c. 各种因素对现金流的影响
d. 保费的调整
3. 资产份额法进一步的分析、变化及应用
a. 资产份额法的改良
b. 利润变动
c. 资产份额法的其他应用
c. 评估（分数比例：15%～30%）
1. 掌握准备金和评估的概念及应用
a. 准备金的基本概念
b. 评估类型与基本要求
c. 准备金方法及其基础
d. 准备金方法在实务中的应用
2. 掌握传统寿险进行负债评估的概念及应用
a. 利率敏感型寿险的评估
b. 年金评估
c. 变额保险的评估
3. 了解现代寿险的负债评估的方法及应用
4. 了解评估的进一步应用
a. 混合准备金
b. 现金流动检验
d. 养老金与团体保险（分数比例：15%～30%）
1. 养老金计划的基本概念和精算成本法
a. 养老金计划的基本概念
b. 精算成本因素
c. 给付分配的精算成本法
d. 成本分配的精算成本法
2. 养老金数理及实例
a. 递增成本的个体成本法
b. 均衡成本的个体成本法
c. 聚合成本法
3. 掌握团体保险的概念、保费和赔款准备金的计算方法
a. 团体保险概况
b. 团体保险赔付成本估计
c. 毛保费计算
d. 赔款准备金
篇11：中国精算师资格考试指南
考试时间:3小时
考试形式:主观问答题
本考试科目是中国精算师资格考试高级阶段的选考课程之一，在学习本课程前，考生应具备会计和投资方面的基础知识。
本课程包括：资产负债管理基础、投资组合理论、股权风险管理、利率风险管理、案例分析和资产负债管理在中国的应用六个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关资产负债管理的基本理论与应用的框架，熟悉资产负债管理的主要方法和主要工具的特点，并能运用资产负债管理体系对保险公司的负债评估和投资进行评价和建议，同时，能够从资产负债管理的角度对保险公司的经营管理提出建议。在掌握了利率风险管理和资产负债匹配管理的基础上，能够建立适于公司业务特点的资产负债管理体系和模式。最终，能够综合运用本课程中的理论与方法进行案例分析。
一、资产负债管理基础
资产负债管理是商业经营管理实践活动的一个重要组成部分，企业进行资产负债管理的核心目的是协调企业的资产和负债，以实现预期的商业目标。从狭义上看，可将资产负债管理理解为对金融机构的风险采取套期保值策略。从广义上看，资产负债管理是一种不断进行的过程，这个过程包括针对企业资产负债所进行的分析设计、管理实施、以及相关政策实施后的跟踪监测和检查，这一系列的活动将使得在满足可接受的风险程度和一定的约束条件下，保证实现企业既定的财务目标。这里的风险可接受程度和具体财务目标是由企业自身设定的。如果企业投资活动的主要目的是为了满足负债的需求，那么资产负债管理就意味着有效彻底的财务管理过程，当然是至关重要的部分。
考试要求：掌握资产负债管理的基本概念，以及在企业经营活动中的位置和作用，了解不同的业务形式下的资产负债管理的体系，以及现代金融理论在资产负债管理中的基本应用.
考试内容：
1.1 资产负债管理
寿险公司的风险背景
资产负债管理的基本原则
利率风险
股权投资市场风险
资产负债管理的挑战
资产负债管理的方法
传统方法/现代方法
当今保险行业中使用的衍生工具
监管和评级机构方面的考虑
资产负债管理的实务
资产负债管理的挑战和机遇
1.2 投资策略
投资风险的类型
投资的监管环境
投资策略
资产负债管理过程
主要寿险产品的保险负债分析
主要年金产品的保险负债分析
养老金体系的负债和投资策略分析
竞争环境和组织机构因素
1.3 现代金融理论的应用
负债特性在投资管理中的重要性
负债的市场价值
传统的免疫方法
期权定价理论
资产组合保险
动态资产分配
债务期权的定价理论
再讨论免疫方法
衍生产品套期保值工具
阅读材料：
1.1 anson j. glacy, jr. and andres e. vilms, “asset / liability management,” , soa course 8 study note 8v-315-02.
1.2 r.h. stapleford and k.w. stewart, “introduction to the formation of investment strategy for life insurance companies and pension plans,” 1991, soa course 6 study note 6-28-00.
1.3 j.a. tilley, “the application of modern techniques to theinvestment of insurance and pension funds,” transactions of the 23rd international congress of actuaries, helsinki (1988) r, 301-326.
篇12：中国精算师资格考试指南
01数学基础ⅰ
考试时间:3小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 微积分（分数比例约为60％）
1. 函数、极限、连续
2. 一元函数微积分
3. 多元函数微积分
4. 级数
5. 常微分方程
b. 线形代数（分数比例约为30％）
1. 行列式
2. 矩阵
3. 线性方程组
4. 向量空间
5. 特征值和特征向量
6. 二次型
c. 运筹学（分数比例约为10％）
1. 线性规划
2. 整数规划
3. 动态规划
参考书目：
1. 《高等数学讲义》（第二篇 数学分析） 樊映川编著 高等教育出版社
2. 《线性代数》 胡显佑 四川人民出版社
3. 《运筹学》（修订版） 1990年 《运筹学》教材编写组 清华大学出版社
除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。
02数学基础ⅱ
考试时间:3小时
考试形式:客观判断题
考试内容和要求：
a. 概率论（分数比例约为50％）
1. 概率的计算、条件概率、全概公式和贝叶斯公式
2. 随机变量的数字特征，特征函数；联合分布律、边缘分布函数及边际概率密度的计算
3. 大数定律及其应用
4. 条件期望和条件方差
5. 混合型随机变量的分布函数、期望和方差等
b. 数理统计（分数比例约为35％）
1. 了解数理统计的基本概念
2. 掌握参数估计和假设检验的基本概念
3. 奈曼一皮尔逊基本引理
4. 参数估计的矩方法和最大似然估计法
5. 无偏估计量
6. 卡方分布、t-分布和f-分布
7. 单因素方差分析
8. 列联表
9. 正态总体的均值和方差检验
10. 简单线性回归
c. 应用统计（分数比例约为15％）
1. 多元线性回归模型参数的最小二乘估计
2. arima模型的自相关函数及偏自相关函数
3. 时间序列预测
参考书目：
1. 《概率论与数理统计》 茆诗松 周纪芗编著 中国统计出版社 7月第1版
2. 《统计预测-方法与应用》 易丹辉 编著，中国统计出版社，4月第一版
除以上参考书外，也可参看其他同等水平的参考书。
篇13：中国精算师资格考试指南
011保险公司财务管理
考试时间:4小时
考试形式:客观判断题及主观问答题
考试内容和要求：
这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制、战略财务管理和案例分析六个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。
a. 财务管理基础
总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。
1. 保险公司财务管理基础
a. 保险公司财务管理基本概念
b. 保险公司财务管理所面临的监管环境
c. 保险公司战略管理
2. 公司组织形式
a. 各类公司组织形式及其优缺点
b. 保险公司组织形式及其特点
c. 激励计划与考评
3. 保险公司偿付能力管理
a. 偿付能力的概念
b. 保险公司偿付能力管理的目的
c. 最低偿付能力要求
①. 概念
②. 影响最低偿付能力的风险因素
③. 各种风险的定义、影响因素及控制方法
④. 针对资产的各种偿付能力管理措施
⑤. 针对负债的各种偿付能力管理措施
d. 动态偿付能力测试
e. 其他的偿付能力管理措施
①. 发行股票进行融资
②. 母公司注资
③. 安排再保险
④. 削减经营项目
f. 国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义
①. 美国偿付能力管理体系
②. 英国偿付能力管理体系
③. 澳大利亚偿付能力管理体系
篇14：北美精算师ASA介绍:精算的前景
精算的前景
精算师的职业生涯被喻为“金领中的金领”。因为在发达国家，精算师既是商业保险界的核心精英，又可在金融投资、咨询等众多领域担任要职。
所谓精算，是对未来不确定风险因素进行评估。精算师是保险公司核心部门的核心人才，有着极高的地位、权力和职责。精算师的工作包括新保险产品开发设计、产品管理和财务管理等。其地位非常重要，甚至有的公司总经理就是一位精算师。因此，精算师代表着财富、权力和专业水准。
我国现有四大保险精算师考试体系：中国保险精算师、日本保险精算师、英国保险精算师、北美保险精算师。其中，中国精算师是国家惟一承认有签署我国寿险公司精算报告资格的精算师。而北美精算师资格(fsa)则是最具权威的精算师认证体系。
由普通的精算人员成长为精算师的道路漫长而艰苦。在美国，要通过精算师资格考试，平均需要5-7年的时间。我国在以前没有自己培养的精算师。19，友邦保险上海公司诞生了第一位中国精算师，到，我国已有了10位精算师，近50位准精算师。
一般精算师资格考试分为准精算师考试和精算师考试两部分。据介绍，目前北美精算协会的资格考试科目有9门，考试时间在3、4个小时到6个小时不等。参加资格考试最低的一门考试科目也需要100美元，总计大约需要3000多美元。
一门考试6个小时，听起来是非常“残酷”的，但考试还只是资格认证的一部分，考生还必须参加协会组织的足够的培训，并撰写报告。其中，专业职业道德培训是非常严格和重要的一环。
考下精算师的资格需要经过漫长而持久的努力，而一旦取得精算师资格，他们往往被任命重要的职务。记者从保险行业内了解到，一般中国本土的精算师年薪在20万至40万元之间，海归或洋精算师的身价一般都在百万元之上甚至更高。在香港，一名精算师的年薪最少也要10万美元。
我国保险业培养的第一位fsa，是中国平安保险公司的周卫东，他经过6年的努力，于20获得了北美精算协会的正式会员资格，是中国的第10位fsa。
由于精算人才紧缺，现在各大人寿保险公司中，总精算师、副总精算师大多由海外归来的国际精算师担任。据专家预测，我国未来十年急需5000名精算师。
篇15：精算教育与精算师考试制度
精算教育与精算师考试制度
――兼答记者问
王晓军
-8-3 10:22:32 来源：《统计与预测》年第2期
作者简介：王晓军中国人民大学统计学系
一、精算师考试制度
在世界上影响最大的三个精算师考试体系是英国精算学会(FIA)、北美寿险精算学会(SOA)、北美非寿险精算学会(CAS)的精算师考试，他们在全球设有精算师考试考点，其精算师资格得到广泛的认可。此外，日本也有自己完整的精算师考试体系和培训体系，澳大利亚的精算教育以大学教育为主，在精算师初级培训课程上没有专门的考试体系，学生必须通过大学的正规教育或大学同等水平的业余培训，才能获得相当于准精算师的资格。德国、意大利、法国、瑞士、西班牙、荷兰、巴西、墨西哥等国家主要采取学历认可制度。世界上其他国家和地区则主要从英国和美国的考试体系中吸收经验，并开始建立大学精算教育，但基本没有自己完整的精算师考试体系和认可体系。欧共体成员国也在欧共体精算协会顾问团的努力下，通过了相互认可精算师资格的指导性条例，1998年，顾问团公布了欧洲精算培训核心大纲。国际精算师协会(IAA)于1998年6月，通过了一套国际精算教育指南和培训大纲，要求至少以后的正式会员资格符合教育大纲的要求。值得注意的是，这一培训大纲实际只在准精算师层次上，由于不同国家的保险精算实务差异很大，精算师高级培训课程很难建立全球一致的标准。在这样的国际环境下，英国精算学会和北美寿险精算学会也于对其教育大纲进行了改革，目的是与国际精算师协会推荐的教育体系靠近。下表列出了国际精算师协会、欧洲精算师协会、英国精算学会、北美寿险精算学会20后的准精算师考试课程。为方便对比，也列出了由中国保监会公布的中国准精算师考试课程。
国际、欧洲、英、北美、中国的精算师考虑课程和课程名称
注①：国际精算师协会没有规定高级课程。
注②：欧洲精算师协会的大纲中，高级课程实际包括从业国家法律、法规、文化、管理等各方面的实务，没有给出具体
课程。
注③：英国精算学会的高级课程在四个课程中任选其一。
注④：北美寿险精算学会的高级课程8，任选其一。
注⑤：中国精算师考试高级课程为七门带*号的课程中任选两门。
二、中国的精算教育
中国的精算教育从大学中引入美国的精算师教育培训体系为起点，并与美国和英国这两个国际上最有影响的精算学会的精算师考试体系相结合，在大学中设立美国和英国的精算师考试中心，在国外有关保险公司的资助下，学生参加美国、英国精算学会的精算师考试，通过考试获得精算师资格。也有的大学设有精算学的有关课程，作为应用数学、应用统计、金融保险专业的必修课程。中国最早的精算教育从1988年秋南开大学招收首批精算研究生班开始。在北美寿险精算学会和外国保险公司的帮助下，开设初级精算师课程，由国外的精算教师直接授课。在引入北美精算考试培训课程的基础上，1992年南开大学建立了北美寿险精算师考试中心。1994年后，不少大学纷纷引进精算教育，湖南财经学院、复旦大学、中国人民大学、中山大学、中国科技大学、陕西财经学院、平安保险公司等相继建立了北美寿险精算师考试中心。中央财经大学和上海财经大学建立了英国的精算师考试中心。西南财经大学和中国金融学院建立了日本精算学会的精算师考试中心。设有精算考试中心的大学基本上建立了与考试体系一致的.教育培训体系。随着中国精算教育的发展和保险经营实务中开始强调精算的作用，越来越多的大学尝试开设精算学的有关课程。精算学初级课程的数学性较强，成为应用数学和应用统计的一个发展方向，一些大学的数学系和统计学系设置了精算专业方向或研究方向，开设有关精算课程。许多金融保险专业认识到精算学的重要性，设置精算方向。目前，已有超过20所大学开设精算专业的有关课程。
10月9日，中国保监会为推动精算职业教育的发展，举行了中国首次精算师资格考试，考生的基本条件限制在前，精算专业研究生毕业或通过美国寿险精算学会100系列的11门课程或英国精算学会A、B、C、D等4门课程，并从事精算教育或实务工作。考试课程是“法律和财务会计”、“寿险精算”两门。1912月宣布了43名中国精算师名单，同时，在中国保监会领导下成立了精算工作领导组，下设精算教育组和精算标准组，分别负责中国精算师考试体系和精算实务标准的建立。目前，已形成了精算师考试课程体系，出版了初级课程教材，并将于年12月15日举行正式的中国精算师系列考试，分别在北京的中央财经大学、上海的复旦大学、天津的南开大学、湖北的武汉大学等设立了中国精算师考试中心，负责精算考试的组织工作。
篇16：北美精算学会精算师资格考试
一、北美精算学会的历史沿革
北美精算学会是一个以服务于公众和学会会员为目标建立的教育、研究和专业性组织。其任务是为了发展精算知识，加强精算师向金融和社会涉及的未来不确定问题提供专业建议以及相关解决方法的能力。
北美精算学会(society of actuary)创立于1949年，今年恰逢其建立50周年．但它的历史实际上可以追溯到上个世纪。认真考虑在北美建立一个精算组织始于1867年，北美精算学会的前身(actuarial society america)于1889年4月25日和26日在纽约建立。教育制度的采用源于18，1900年产生了第一个由考试产生的精算师。19，在美国中西部和南部的寿险公司的精算师们建立了美国精算学会
(american institute of actuaries)，总部位于芝加哥。19，美国财险和责任有限公司的精算师和统计师建立了非寿险精算学会(casualty actuarial society)以满足他们自己的需要，1949年建立了北美精算学会，北美精算学会的总部设在芝加哥。1965年北美精算学会在美国建立了美国精算学会(american academy of actuaries)，在加拿大建立了加拿大精算学会(canadian institute of actuarial) ， 以协调整个北美精算组织的工作。
自成立之日起，北美精算学会就致力于处理保险业出现的新问题，改进精算技术，同时通过年会制度将精算的新成果加以迅速的介绍，并将新技术与经济发展紧密的结合起来。
二、北美精算学会精算师资格的认定及其考试体系
1、考试时间
北美精算学会精算师(含准精算师)的资格考试每年春季和秋季各进行一次．春季的考试一般安排在5月份的上旬和中旬，秋季的考试一般安排在11月份的上旬和中旬。
2、考试科目
北美精算学会的精算师资格分为两个层次，正式精算师(fsa）资格和准精算师(asa）资格。
申请者要得到准精算师的资格，需取得300个学分。准精算师要通过100系列和200系列的考试，其中100系列考试共有200学分，一般为选择题，200系列考试共有100学分，一般为笔试题。考试科目如附表。
在取得了准精算师(asa)资格后可以参加精算师(fsa)的资格考试，取得精算师的资格共需获得450个学分。精算师的考试共有五个方向：财务、团体保险和健康保险、个人寿险和年金、养老金及投资，每个方向均有不同的选修课。
3、考试方式
英文
4、考试费用
每次报名费100元,每门次100元。
5、新的考试体系
在2000年，北美精算学会将改变现有的考试体系，其中准精算师资格将由15门课程合并为6门课程(course)，精算师的资格将加入另外两门课程和职业发展课程，现简单介绍如下：
基础课程 (course 1—6)
course1 精算科学的数学基础
风险数量分析的基本工具，概率论和微积分应用。
course 2利息理论，经济和金融利息理论(离散相连续)，中级宏观和微观经济学及初级金融学的知识。
course 3核算模型
该课程是培养参试者精算模型的理论知识及这些模型在保险和金融风险中应用的能力。主要包括： (1)随机支付财务影响的量化；(2)生存分布； (3)频度、深度和复合分布； (4)随机过程模型； (5)破产理论； (6)模拟。
course 4核算模型的建立
该课程介绍了模型的建立及模型建立中要的精算统计方法。主要包括： (1)模型的建立； (2)对频度、深度和生存模型的估计和修正；(3)回归； (4)时间序列；(5)预测； (6)可信度理论。
course 5基本精算原理的应用
该课程涉及各种传统和非传统保随的基本精算原理包括计划和产品设计；风险划分原理与技术；定价、营销系统、管理以及对负债评估的原理和应用。
course 6金融和投资
该课程涉及投资和资产管理的基本核算原理。包括投资工具和市场、资产／负债管理工具的应用、衍生金融工具的应用以及投资组合管理原理等。
高级课程(course 7和露course 8)
course 7应用模型的建立
course 8高级专业核算业务
北美精算学会同时为那些没有取得精算师或准精算师资格的人提供了课程转换方法。
篇17：北美精算学会考试课程
准精算师考试：
100系列课程：100微积分和线性代数、110概率论和数理统计、120应用统计、130运筹学、135数值分析、140复利数学、150精算数学、151风险理论、160生存模型和生命表编制、161人口数学、165匀修数学
200系列课程：200经济保障计划概论、210精算实务概论、220资产管理和公司财务概论、230资产和负债管理原理
正精算师的考试课程分为五个方向：
一财务 包括科目：财务管理、公司财务等
二团体和健康保险 包括科目：团体和个人健康保险的设计和销售等
三个人人寿和年金保险 包括科目：个人人寿和年金保险的精算实务调查、人寿保险法和税收等
四养老金 包括科目：养老金估价原理i、退休计划设计等
五投资 包括科目：高级资产组合管理等
篇18：北美精算师考试制度分二个阶段
北美精算师考试制度分为二个阶段：
第一阶段是准精算师（asa）。目前对准精算师的考试要求为300学分，即除了100系列的11门课程（复利数学、精算数学等）外，还须通过200系列的4门课程（经济保障计划、精算实务等）。每门课在10至30学分不等。
第二阶段是正精算师（fsa）。考生在取得准精算师资格证书后才可参加fsa课程考试。
要取得fsa资格必须通过以上一个方向的所有课程考试，以及再选择以上方向的其他课程，使学分达到150分，即学分总计要达到450分。
当fsa要素的课程考试全部通过后，考生还要参加最后一门课程正精算师认可课程（fac），其内容主要是职业道德和案例，时间为二天半，一般只要自始至终参加，在结束后的晚宴上会获得fsa证书。
篇19：北美精算学会职业行为准则2
条例8. 精算师不应该提供存在实际的或潜在的利益冲突的职业服务，除非： 精算师服务的公正性不会受到损坏；并且已经就冲突情况向所有已知的利益受影响的“直接使用者”汇报；并且所有已知的“直接使用者”已经明确表示同意该精算师提供服务。
注释8-1. 精算师服务的“直接使用者”指的是有机会选择精算师并且可以与精算师就资格、工作和建议问题进行直接交流的委托人（即现在或将来的客户或雇主）。
注释8-2. 如果精算师知道“直接使用者”的利益同与精算师工作相关的其他方的利益之间有重大冲突，精算师应该向“直接使用者”说明这些冲突。精算师同时还应在相关的精算报告中给出合适的披露或限制条件。
工作成果的控制
条例9. 当精算师有理由相信他们的工作成果可能被用于欺诈、违法或逃避法律责任时，该精算师不应提供职业服务。
注释9-1. 精算师准备的材料可能被另一方使用并影响第三方的行为。精算师应该认识到这些材料被错误引用、错误解释或其他错误使用的风险，应该采用合理的步骤来保证材料是清楚的、公正的陈述，如本准则条例5所规定的，该精算师保证对该材料负责。
保密
条例10. 精算师不应该向另一方透露通过向委托人（即客户或雇主）提供职业服务而获得的机密信息，除非获得该客户或雇主的授权或者有相应的法律规定要求这样做。
注释10-1. “机密信息”指的是与精算师向委托人提供职业服务有关的，在公共场合不能获得的信息。这些信息可能包括所有权性质的信息，法律禁止报告的信息，或精算师有理由相信委托人不愿泄露的信息。
礼貌与合作
条例11. 精算师提供职业服务时应该有礼貌，应该为了委托人（即客户或雇主）的利益与他人合作。
注释11-1. 精算师之间在选择假设条件和方法时，可能会出现不同意见。对这些不同意见的讨论，不论是在精算师之间直接进行，还是体现在精算师对其他精算师的工作进行评议后呈交给委托人的报告中，都应该客观而礼貌地进行。
注释11-2. 精算师在工作或雇佣过程中可能遇到这么一种情况，即如果向委托人推荐不同于其他精算师意见而作出的备选意见，并解释支持这个备选意见的因素，以及采纳该备选意见将能满足委托人的最大利益。本准则中任何条例都不能妨碍精算师向委托人推荐这个备选意见。
注释11-3. 委托人有自由选择专业咨询人员的无可争辩的权利。精算师可以向任何提出要求的委托人提供服务，即便已经有其他精算师就同一事务向该委托人提供了服务。
如果精算师受到向委托人提供职业服务的邀请，而该精算师知道，或有理由相信有其他精算师就同一事务已经提供了或正在提供职业服务，那么慎重的作法是，该精算师应向其他精算师咨询以便更充分地完成委托，并作出判断：是否存在违反本准则的情况。
这位预期新聘或增聘的精算师应该就这类咨询征得委托人的同意。当委托人同意后，原精算师可以因为整理和移交相关信息而索取合理的报酬，这些相关信息包括相关数据、工作论文和文件。该精算师不必提供具有所有权性质的项目，如计算机程序
篇20：北美精算学会职业行为准则1
序言
本职业行为准则的条例部分列明了每一位精算师都必须遵守的职业和道德标准。就如何解释和应用这些条例，本准则的注释部分为精算学会的会员提供了另外的解释、教育和建议等方面的材料。每一位精算师都必须熟悉职业行为准则、条例和注释并及时掌握有关的最新变更信息。
职业诚实
条例1 精算师的行为应该诚实，并且应有助于提高精算师的职业声誉，履行对公众的职业责任。
注释1-1. 在本准则范围内，精算师通过精算职业判断提供建议、意见和看法，履行对公众的职业责任。
注释1-2. 承认有罪、在涉及金融事务中有不当行为而被认为有罪、或者是犯有任何重罪的精算师均被视为违反本规范的条例1，并且应受到专业咨询纪律程序的约束。
注释1-3. 精算师不应通过利用与第三方的关系，为委托人（即目前的或将来的客户或雇主）从第三方处获取非法的或是严重不恰当的利益。
条例2 精算师应该提供诚实、严谨、娴熟的职业服务。
注释2-1. “职业服务”指的是根据精算方法研究后提供建议、意见和看法，它还包括以精算师身份向委托人（即目前的和将来的客户或雇主）提供的其它服务。
资格标准
条例3 精算师只有在具备一定资格和达到相应的资格标准后才能提供职业服务。
注释3-1. 提供职业服务时，精算师有责任了解该地区内适用的资格标准，并及时掌握这些标准的变化。例如，在美国执业时，适用美国精算学院（the american academy of actuaries）颁布的资格标准；在加拿大执业时，适用加拿大精算学会颁布的资格条件及各地方制定的具体规定。
实务标准
条例4. 精算师应该保证所提供的或由其指导的职业服务符合适用的实务标准。
注释4-1. 提供职业服务时精算师有责任了解该地区适用的实务标准，并及时掌握这些标准的变化。例如，在美国执业时，适用美国精算职业标准委员会(actuarial standards board)颁布的实务标准；在加拿大执业时，适用加拿大精算学会颁布的实务标准。
注释4-2. 如果对实务标准的适用性存在疑问，精算师应采用职业判断和适用的精算实务的普遍原则。
责任通报
条例5. 精算师在提供职业报告时，应该清楚地注明精算师对该报告的责任。
注释5-1. 精算师在提供职业报告时，应该清楚地注明精算师本人提供补充信息和解释程度，或他引用其他资料用于提供补充信息和解释的程度。
注释5-2.精算师对其所作精算报告负责，但对该精算师注明的引用其他资料来源不付责任。“引用其他资料”指使用这些资料而不承担对其责任。在精算报告中应对所有引用资料来源的范围作出说明。除了受适用的实务标准限制的或禁止的资料以外，精算师可以引用任何其他的资料来源。
注释5-3. 任何一份书面的职业报告必须由对其负责的精算师署名签字。签字中也可包含精算师所隶属的组织名称，但精算师和组织各自的责任不受签字形式的影响。
条例6. 精算师在提供职业报告时，应当注明使用该报告的委托人（即客户或雇主），及精算师的服务范围。
条例7. 由于精算师向委托人（即现在的或将来的客户或雇主）提供职业服务，精算师或精算师所在公司可以通过这些服务获得直接的或间接的收入，精算师应该就这些方面向该委托人作出全面及时的汇报。
注释7-1. 当精算师与精算报告的项目在财务上或组织上不独立时，精算师应向委托人告知有关的所有的实际关系。
注释7-2. “间接的收入”指的是由于精算师提供职业服务而从各方面收到的，直接报酬以外的任何实际的收入。
注释7-3. 受公司雇佣的精算师在多个地点提供服务时，要求说明向特定的委托人提供服务可能给公司带来的收入，而不考虑从何地获得这些收入。
利益冲突
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